Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какой налог платить с продажи паркинга в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При продаже любой недвижимости (квартиры, дома, гаража или земельного участка) бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода (НДФЛ), если она находится у них в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от ситуации).
Ставки налога на профессиональный доход
Устанавливаются две ставки, по которым будет начисляться профессиональный доход (п. 191 ст. 1, ст. 381−2 проекта НК-2023).
10% в отношении профессионального дохода, полученного от:
- физических лиц (независимо от его размера);
- иностранных организаций и иностранных индивидуальных предпринимателей (независимо от его размера);
- белорусских организаций и белорусских индивидуальных предпринимателей в размере, не превышающем 60 000 белорусских рублей в целом за год.
20% в отношении профессионального дохода, полученного:
- от белорусских организаций и белорусских индивидуальных предпринимателей, в размере, превысившем 60 000 белорусских рублей в целом за год;
- при выявлении налоговым органом факта получения плательщиком дохода без формирования чека посредством приложения «Профналог».
Как снизить размер выплат?
Способ 1 подойдет тем, кто приобретал квартиру на собственные средства или в ипотеку и имеет на руках все подтверждающие документы. В этом случае налог выплачивается от разницы между стоимостью приобретенного жилья и ценой, за которую его продают.
📌 Пример. Квартира приобреталась за 2 115 000 рублей, продается за 3 670 000 рублей, кадастровая стоимость – 3 200 000 рублей. У владельца на руках есть договор, который подтверждает, что он купил жилье за 2 115 000 рублей. Государству нужно будет выплатить 13% от разницы между покупкой и продажей: (3 670 000 – 2 115 000) х 0,13 = 202 150 рублей.
Если бы владелец стал продавать эту же квартиру, учитывая ее кадастровую стоимость – 3 200 000 рублей, то размер налога был бы в разы выше. 3 200 000 х 0,7 = 2 240 000 рублей, что меньше суммы, указанной в договоре – 3 670 000 рублей, поэтому налог будут отсчитывать от нее. Таким образом налог составит: 3 670 000 х 0,13 = 477 100 рублей, что в 2 раза больше, чем при использовании первого способа.
❗️ Если продавец планирует сократить сумму налога приведенным выше способом, важно не забыть подать декларацию и предоставить документы о ранее произведенных расходов (то есть подтвердить факт того, что квартира была куплена ранее). За владельца налоговая это не сделает, и могут возникнуть проблемы.
Налоги на недвижимость в 2021 году при продаже и при дарении
Довольно часто собственники гаражей идут на обман, проставляя в договоре купли-продажи заниженную цену. Это позволяет снизить сумму налога, подлежащего к выплате, либо и вовсе снять с себя данное обязательство. Подобные действия являются нарушением закона. Поскольку оно негативно отражается на пополнении госказны, правительством было принято решение о расчете суммы налога с кадастровой цены. Как правило, она является ниже рыночной, поэтому за ФНС остается выбор какую стоимость взять в учет. Если цена продажи выше, не исключено ее использование.
Стоит отметить, что в последние года правительство начало способствовать повышению кадастровой цены. В ближайшее время она должна выровняться с рыночной, либо превысить ее.
Прочтите также: Налоговые льготы для многодетных семей в 2018 году
В другом варианте сумма может быть еще ниже, если у хозяина имеются документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение продаваемой недвижимости. Например, если гражданин приобрел гаражное помещение, а затем, не дожидаясь трех лет, решил его продать, налогообложению будет подлежать разница между затраченными и вырученными средствами. Предположительно, на покупку было затрачено 350000 рублей, а при реализации стоимость указана в 360000. В таком случае формула расчета будет следующей:
- реализация жилого недвижимого имущества;
- реализация иного имущества (гаражи, автотранспорт и т.д.);
- покупка жилья, включая квартиры, дома и земельные участки;
- погашение процентной ставки ипотечного кредитования;
- затраты на определенные виды обучения;
- в связи с расходами на лечение.
В каких случаях нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости?
При продаже любой недвижимости (квартиры, дома, гаража или земельного участка) бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода (НДФЛ), если она находится у них в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от ситуации).
Машино-место или нежилое помещение
Для начала несколько слов об истории проблемы. Понятие машино-место появилось в Градостроительном кодексе Российской Федерации только 1 января 2017 года. Пункт 29 статьи 1:
29) машино-место — предназначенная исключительно для размещения транспортного средства индивидуально-определенная часть здания или сооружения, которая не ограничена либо частично ограничена строительной или иной ограждающей конструкцией и границы которой описаны в установленном законодательством о государственном кадастровом учете порядке.
То есть, до 1 января 2017 года абсолютно все подземные парковочные места оформлялись в собственность не как машино-места, а как нежилые помещения. При этом, как правило, вся парковка в документах Росстреестра является единым нежилым помещением, доли которого принадлежат нескольким собственникам.
Начиная с 1 января 2017 года в Градостроительном кодексе появилась возможность оформления машино-места, однако сама процедура оформления заработала далеко не сразу. И это привело к тому, что подземные парковки продолжали оформляться в Росреестре как нежилые помещения.
В 2023 году регистрация машино-мест технически возможна, однако в России существуют тысячи а, возможно, даже миллионы подземных гаражей, которые построены ранее и оформлены как нежилые помещения в общую долевую собственность.
Причем «поделить» построенную ранее парковку на машино-места практически невозможно. И проблема даже не в том, что это требует определенных финансовых и временных вложений. Сложнее всего добиться согласия всех собственников на данное изменение. Все люди разные, у каждого свои интересы. И если парковочных мест в паркинге всего 10, то теоретически можно учесть интересы абсолютно всех и провести выделение машино-мест. А вот если гаражей сотня или более, то согласовать разделение со всеми собственниками — задача из области фантастики.
Итак, мы пришли к тому, что в России есть довольно много подземных парковок, которые юридически оформлены как нежилые помещения, находящиеся в общей долевой собственности.
Оплата налога за машино-место
Налог на парковочное место рассчитывается органами ФНС в автоматическом порядке, после чего оформляется налоговое уведомление, которое направляется владельцу парковочного места для оплаты обязательного платежа.
Собственник получает уведомление от налоговой следующими способами:
- В личном кабинете налогоплательщика. Такой способ уведомления подразумевает онлайн-формат получения платежа на оплату.
- Уведомление в письменном виде можно получить заказным письмом на почту по месту прописки.
- Также уведомление получается лично в органах ФНС, если подать заявление о его выдаче. Документ, получаемый таким способом, выдается под расписку.
С 2022 года величина налога будет зависеть от того, в какую сумму был оценен конкретный объект недвижимости. Эта оценочная величина и называется кадастровой стоимостью. Данная величина устанавливается государством и является фиксированной.
С чем связаны такие изменения? Дело в том, что инвентаризационная стоимость значительно ниже рыночной стоимости недвижимого объекта. По сути она учитывает только стоимость строительных материалов, которые были использованы при закладке здания. Историческая ценность объекта, его инфраструктура и престижность не брались в расчет. Такое положение вещей, безусловно, было выгодным для владельцев помещений и зданий. Но государство ежегодно терпело значительные финансовые убытки.
Кадастровая стоимость определенных объектов в несколько раз превысила инвентаризационную. Поэтому для того, чтобы владельцы частных и коммерческих строений могли свободно перестроиться на новую систему налогообложения, было принято решение о постепенном увеличении налога. Первые три года при расчете налога на недвижимое имущество будет учитываться понижающий коэффициент, далее расчеты будут производиться в соответствии с утвержденными нормами.
Налог на подаренную недвижимость
Лицо, получившее в дар объект недвижимости обязано уплатить НДФЛ. Данная обязанность обеспечивается поправками в Налоговый Кодекс, которые вступают в силу с января 2022 года. При этом в качестве налоговой базы берется кадастровая стоимость объекта, которая действовала на момент регистрации права собственности.
Размер налога на дарение равен 13% от кадастровой стоимости “подарка”. При этом законодатель четко устанавливает сроки уплаты налога: до 30 апреля следующего года. Например, гражданин, не являющийся близким родственником дарителя, получил в дар квартиру 1 августа 2022 года. В данной случае он обязан передать декларацию формы 3-НДФЛ в налоговую службу по месту регистрации не позднее 30 апреля 2022 года.
В соответствии с п.4 ст.228 налог на дарение недвижимости должен быть уплачен до 15 июля года, следующего за отчетным периодов (в случае выше приведенного примера — до 15 июля 2022 года).
Следует учесть, что не все одаряемые должны платить налог на недвижимость с физических лиц.
Льготы ветеранам труда на земельный налог
- Льготы теперь распространяются только на одну единицу недвижимости (дом или квартиру), вне зависимости от их общего числа.
- Ветеран обязуется подать заявление в локальное отделение ФНС, где укажет, на какой объект будет распространяться скидка на налог. Сделать это нужно до того, как начнется льготный период.
- Если пенсионер владеет несколькими единицами недвижимости и не указал, какую именно не облагать налогами, то ФНС выбирают ту единицу, которая подлежит налогу с наибольшим размером.
- Заявление.
- Общегражданский паспорт РФ.
- Документ, который подтверждает статус ветерана труда.
- Пенсионное удостоверение.
- Квитанции платежей ЖКУ, которые подтверждают отсутствие задолженностей.
- Любые почетные государственные знаки за выдающуюся трудовую деятельность (медали, грамоты).
- Трудовая книжка или любые документы, которые могут ее заменить (если стаж не был официально зарегистрирован), например — справка с мест работы или из архива.
Налог при продаже гаража в 2021 году для физических лиц
Срок владения имуществом очень сильно влияет на размер государственной пошлины. Законодательством рассматриваются 2 основных срока: более и менее 3 лет. Стоит рассмотреть первый случай.
Если вы зарегистрировали право собственности на гараж более 3 лет назад, то вы можете быть полностью освобождены от уплаты налогов. Это обусловливается тем, что вы владеете имуществом большой промежуток времени и не осуществляете часто подобные процедуры, которые влекут за собой получение дополнительной прибыли.
Эти правила регламентированы 220 статьей Налогового кодекса Российской Федерации. Перед осуществлением процедуры ознакомьтесь с ней, чтобы соблюсти все основные правила.
Даже если вы полностью освобождаетесь от налоговых обязательств, необходимо подать сведения о проведении сделки в соответствующие государственные органы. В противном случае вам начислят штраф.
Второй случай — вы владеете гаражом срок, который меньше 3 лет. Это означает, что вы обязаны внести в государственный бюджет налог в определенном размере.
Существует 2 налоговые ставки — 13 и 30 процентов. Применение каждой из них зависит от статуса гражданина.
- Первая налоговая ставка предназначена для резидентов Российской Федерации. Что означает данный статус? Получить подобный статус можно каждому: человеку, который родился в России и живет в ней на протяжении долгих лет, или приезжему из другой страны. Но лицо должно соответствовать некоторым требованиям. Во-первых, оно должно на протяжении половины календарного года находиться и проживать в России. Во-вторых, оно не должно нарушать законы, принятые на территории государства, уважать его суверенитет.
- Вторая налоговая ставка предназначена для нерезидентов Российской Федерации. К ним можно отнести иностранцев, которые проживают на территории страны малое количество времени, или граждан, проживающих в других странах.
Понятно, что статус резидента является очень значимым. Людям такой категории полагаются некоторые привилегии и государственные льготы.
Помимо срока владения, можно избавиться от налогов с помощью социального статуса.
Пенсионеры полностью освобождаются от необходимости к оплате взносов при продаже нежилых помещений и объектов. Абсолютно не учитывается количество иных объектов в собственности у гражданина.
Когда доход с продажи квартиры не облагается налогом
НДФЛ начисляется с дохода, а не с вырученной суммы от продажи недвижимого имущества, и не взимается в следующих случаях:
- недвижимость была куплена до 1 января 2016 года, и на момент продажи прошло три года владения имуществом;
- если квартира приобретена после 1 января 2016 года, то по истечении пяти лет владения можно продать имущество без уплаты НДФЛ;
- если помещение было приобретено дороже, а продано дешевле, но не менее чем за 70% кадастровой стоимости. Кадастровая цена исчисляется на 1 января года, в котором был подписан договор купли-продажи;
- квартира продана по той же цене, что и была приобретена, и эта сумма не меньше 70% кадастровой стоимости.
Порядок налогообложения машиноместа при продаже
- Выплаты начисляются исходя из базы налогообложения, за которую берется указанная в договоре купли-продажи стоимость или кадастровая цена.
- Ставка налога составляет 13% для всех граждан, без исключения.
- Налогооблагаемую базу можно снизить на 250 тыс. за счет использования налогового вычета.
- Налог не подлежит взысканию, если сумма гаража менее 250 тыс. рублей.
- Если гараж продается совместно с участком, при этом документы на них раздельные, собственник вправе оформить вычет в 1 млн. рублей на землю.
- В случае понесения расходов на эксплуатацию или ремонт гаража, либо получения убытка после его продажи, база может быть уменьшена или налог не будет взыскиваться.
Если вы зарегистрировали право собственности на гараж более 3 лет назад, то вы можете быть полностью освобождены от уплаты налогов. Это обусловливается тем, что вы владеете имуществом большой промежуток времени и не осуществляете часто подобные процедуры, которые влекут за собой получение дополнительной прибыли.
Налог при продаже гаража
В обязательном порядке необходимо платить налог после того, как гражданин получает какой-либо доход, в том числе с продажи своего гаража.
Однако, если он является недвижимостью, в отношении него применяются отдельные льготные условия, предусмотренные налоговым законом.
Недвижимым имуществом признается строение, которое имеет фундамент и неотделимо от земельного участка, на котором оно находится.
Можно выделить два вида таких объектов:
- Гаражные боксы, находящиеся в гаражно-строительных кооперативах.
- Отдельно стоящие гаражные строения, имеющие прочный фундамент.
Существуют такие гаражи, которые выполнены из металлоконструкций, который называют «ракушки». Следует знать, что они не являются объектами недвижимости, поскольку они без труда перемещаются на другое место.
После получения дополнительного дохода, гражданин РФ имеет обязанность по уплате налога НДФЛ. Продажа гаражного помещения является таким доходом. В результате чего из полученной суммы необходимо внести налог в федеральный бюджет.
Однако, имеются особенности, которые нужно принимать во внимание.
- период владения гаража его собственником;
- также имеет значение сумма его продажи.
Налог оплачивается размером 13% от величины полученных продавцом средств. Указанная ставка налога действует для российских граждан.
Если продавцом гаража является иностранный гражданин, то им оплачивается налог размером 30% с суммы полученного в качестве стоимости гаража дополнительного дохода.
Право на землю под гараж
Некоторые из пенсионеров имеют инвалидность (или получают пенсию по инвалидности), и на них распространяется еще одна льгота касательно гаражей. Закон «О социальной защите инвалидов в РФ» говорит, что инвалиды вправе получить место для строительства гаража или стоянки для автомобиля вблизи места жительства вне очереди. Правда, на практике получить хоть что-то от муниципальных властей оказывается сложно.
Так, это право означает лишь, что инвалид может получить земельный участок под гараж или стоянку без проведения торгов. При этом выделение земли должно соответствовать всем градостроительным нормам.
Кроме того, земля вблизи многоквартирных домов обычно принадлежит собственникам квартир на праве общей долевой собственности. Соответственно, чтобы получить место для строительства гаража, нужно будет заручиться поддержкой общего собрания жильцов дома. И, как показывает практика, жильцы обычно не готовы голосовать за что-то, что улучшит жизнь инвалидам.
А если квартира куплена в новостройке?
При покупке жилья на вторичном рынке право собственности возникает сразу. С новостройками дело обстоит иначе — сначала покупатель подписывает ДДУ, затем ждет сдачи дома в эксплуатацию, затем получает ключи… Раньше срок владения новостройкой отсчитывался с момента регистрации права собственности, то есть после получения ключей. Теперь право собственности у дольщиков возникает с момента полной оплаты ДДУ.
«В случае приобретения квартиры по договору долевого участия срок владения исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором. Если квартира приобретена по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве, то срок владения исчисляется с момента оплаты уступки прав требования», — говорит Рябых.
Налог с продажи машиноместа в 2021 году для физических лиц
Когда не остается сомнений в необходимости собственного парковочного пространства, возникает вопрос, сколько стоит машиноместо. В условиях рыночных отношений цены на недвижимость зависят от множества факторов:
- размеров города;
- отдаленности от центра;
- уровня обустроенности инфраструктуры;
- соотношения спроса и предложения.
Парковочные места для личного автомобиля не стали исключением из правил. Площадки на подземных и многоуровневых парковках стоят дороже всего. Стоянки на открытых площадках, выделенные только разметкой, – более бюджетный вариант.
Стоимость парковочного места в массовом сегменте московских новостроек начинается от 310 000 рублей. Нередко это составляет половину стоимости самого автомобиля.
В жилых комплексах элитной категории за личное парковочное пространство возле дома нужно заплатить несколько миллионов рублей. Рекордная цена отмечена в двух московских клубных домах на Арбате и в жилом комплексе «Плотникоff» – 20 014 000 рублей.
Каждый автовладелец должен самостоятельно решить, стоит ли покупать машиноместо в подземном паркинге или на выделенной открытой площадке. После вступления в силу нововведений в законодательстве подобное приобретение имеет больше преимуществ, чем недостатков.
Перечислим положительные стороны сделки:
- Парковочным местом, находящимся в собственности, проще распоряжаться. Нет необходимости получать согласие дольщиков при желании продать или подарить объект недвижимости. Нужно заручиться лишь согласием законного супруга, если имущество было куплено в браке.
- Покупка парковочного места в собственность дает автовладельцу больше уверенности в том, что площадку для машины никто не займет без его ведома.
- Границы собственного парковочного пространства определены практически навечно, их никто не сможет отодвинуть, ведь они внесены в государственный реестр и указаны в кадастровом паспорте. Регистрация объекта недвижимости в Росреестре надежно его закрепляет в качестве частной собственности гражданина.
Среди незначительных минусов можно отметить высокую стоимость машиноместа, неизбежные затраты на кадастровый учет и оформление, а также ежемесячные расходы на обслуживание коммунальщиками.
Для регистрации сделки купли-продажи в Росреестре нужно предоставить следующие документы:
- Паспорта покупателя и продавца.
- Правоустанавливающие документы – свидетельство о праве собственности.
- Технический план здания и расположение на нем машиноместа. Составляется кадастровым инженером.
- Квитанцию об уплате госпошлины в размере 2000 рублей.
- Акт приема-передачи объекта недвижимости. Составляется к договору купли-продажи.