Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок возврата налогового вычета в 2021 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Начиная с 21 мая 2021 года имущественный и инвестиционный налоговый вычет стало возможным получить в упрощенном порядке (право на которые возникло после 1 января 2020 года): от налогоплательщика требуется лишь подать заявление, не направляя декларацию о доходах и другие документы. Для обоих вычетов срок рассмотрения заявлений и перечисления средств сократился с четырех до полутора месяцев. На социальные вычеты упрощенная процедура тогда не распространилась. Срок проверок по ним составлял три месяца и еще один месяц на перечисление возврата.
Что делать, если деньги вовремя не пришли
Если 4-месячный срок прошел, а средства на счет так и не поступили, рекомендуем следующий порядок действий:
- Проверьте реквизиты в отправленном заявлении. Возможно, деньги не поступают в связи с погрешностью в документе. Если ошибка выявлена, следует направить скорректированное заявление повторно.
Если ошибок нет:
- Обратитесь в отдел урегулирования задолженности ФНС — лично или по телефону — и уточните, по какой причине деньги не пришли. Как правило, поняв, что вопрос мониторится налогоплательщиком, инспекторы стараются побыстрее оформить выплату.
Если ваш счет так и не пополнен:
- Напишите заявление на имя руководителя налоговой с просьбой разобраться в ситуации. В документе опишите проблему, указав законодательные сроки подачи документов. Заявление можно подать лично, по почте или через сайт ведомства.
Если реакции на заявление не последовало:
- Направьте жалобу в региональное Управление ФНС, подробно описав ситуацию.
Что делать при нарушении сроков возврата НДФЛ
Определимся, на какие сроки выплаты 3-НДФЛ ориентироваться физлицам при разных способах предоставлениях отчета:
- при отправке почтой России — дата отправки письма с описью. Обязательно оставьте себе копию декларации и копию описи. Декларация нужна, чтобы в следующем году корректно проставить сведения по уже полученному вычету, а опись докажет дату предоставления в случае возникновения споров с инспекцией;
- через личный кабинет налогоплательщика — дата формирования и отправки;
- при подаче на бумаге в инспекцию — дата предоставления инспектору, который обязан проставить на втором экземпляре свою регистрационную отметку.
Задержка выплаты налогового вычета
Если имело место несвоевременное зачисление денежных средств, спровоцированное ошибкой сотрудника налоговой инспекции, он должен за каждый просроченный день начислить проценты в счет заявителя по ставке рефинансирования ЦБ.
Причин отсутствия денежного перевода может быть несколько.
Таблица 1. Наиболее встречающееся причины
| Причина №1 | Не закончена камеральная проверки сведений, представленных в декларации. |
| Причина №2 | Заявитель не предоставил заявление на возврат подоходного налога, которое следует подавать вместе с декларацией. Поскольку в заявлении указывается номер банковского счета для перечисления денежных средств, без его подачи возврат денег технически невозможен. |
| Причина №3 | Сумма излишне уплаченного налога компенсировала существующую налоговую задолженность, в случае если подобная имела место. Это мероприятие инспекция проводит самостоятельно, без подачи соответствующего заявления, а на счет будет перечислена лишь сумма, оставшаяся после взаимозачета. |
| Причина №4 | Заявление на возврат НДФЛ было утеряно по вине налоговой инспекции. Чтобы избежать подобной ситуации желательно во время его подачи сделать копию и попросить инспектора поставить отметку, подтверждающую его прием, и текущую дату. При наличии этого документа можно требовать выплату процентов в случае, если со дня подачи заявления истек прописанной налоговым кодексом срок возврата налогового вычета. |
В каких случаях камеральная проверка может задержать перевод налога
При несвоевременном зачислении денежных средств по вине сотрудника налоговой уплачиваются штрафные санкции в пользу заявителя.
Как уже отмечалось, предельный срок проверки представленных документов составляет 3 месяца. При этом фактический срок перевода налогового вычета может быть меньше указанного.
В обязанности ФНС не входит уведомление налогоплательщика о дате начала и окончания проверки. В течение установленного срока налоговые органы могут проводить проверку и направлять запросы налогоплательщику (по пп. 3, 6 ст. 88 Налогового кодекса). Сроки для ответа составляют 5 дней.
Наиболее часто встречаются такие причины задержки сроков перечисления денег по результатам проведенной камеральной проверки:
- Камеральная проверка сведений, представленных в декларации, не окончена на текущий момент.
- Заявителем не было представлено заявление на возврат вместе с декларацией. Без него деньги не могут быть переведены, так как в заявлении указывается банковский счет для зачисления средств.
- Налоговая задолженность перекрыла сумму излишне уплаченного налога. Тогда после взаимозачета деньги не перечисляются.
- Заявление о возврате НДФЛ было утеряно.
Процедура и сроки возврата вычета
Перечисление налоговых вычетов производится после того, как завершится календарный год, являющийся налоговым периодом. Возврат осуществляется инспекцией по месту жительства физлица. Для оформления вычета в налоговую службу направляется декларация 3-НДФЛ. Необходима подготовка и представление заявления на возврат, а также подтверждение своего права на него комплектом соответствующих документов.
Налогоплательщикам целесообразно регулярно контролировать срок возврата налогового вычета. Если налоговый орган соглашается с вашими обоснованиями, представленными в декларации и в пакете сопровождающих документов, то все перечисления производятся следующим образом:
- В пределах 1 месяца с момента, когда в ИФНС было представлено заявление. Это произойдет только в том случае, если физлицо представило заявление после проведения камеральной проверки декларации (п. 6 ст. 78 НК РФ).
- Сроки возврата будут другими, когда налогоплательщик подает заявление одновременно с декларацией 3-НДФЛ. Вычет должен быть выплачен через 4 месяца после даты предоставления данного комплекта документов. В этот срок входит 3 месяца на осуществление проверочных мероприятий и 1 месяц на возмещение суммы НДФЛ. Это правило указано в п. 2 ст. 88 и п. 6 ст. 78 НК РФ.
Сроки налоговых перечислений
После сдачи декларации в инспекцию, многие люди задаются вопросом: как узнать, когда перечислят налоговый вычет за квартиру? Сроки выплат определены законодательством и за их нарушение гражданин может требовать от налогового органа материальную компенсацию.
С момента подачи декларации государственному органу отводится три месяца для камеральной проверки прикладываемых бумаг. По истечении этого срока, инспекция обязана вынести решение о предоставлении имущественного вычета при покупке жилья или отказать в предоставлении льготы. Каким бы не было решение государственного органа, налогоплательщик получает уведомление.
Если решение является положительным, то физическое лицо должно предоставить в инспекцию данные для перечисления суммы сверх уплаченного налога. В установленные законом сроки (один месяц) казначейство обязано перевести на расчетный счет гражданина начисленную денежную сумму. Таким образом, максимальное время выплаты налогового вычета при покупке квартиры или другого недвижимого имущества составляет 4 месяца. При несоблюдении сроков для возврата налога налогоплательщик может написать жалобу в вышестоящую инстанцию, которую должны рассмотреть в течение одного месяца. За каждый день просрочки гражданин имеет право требовать от инспекции компенсацию в процентном соотношении от суммы вычета.
При неправильно заполненной декларации или неполном пакете собранных бумаг инспектор вправе потребовать откорректированную форму 3 НДФЛ.
Срок рассмотрения декларации 3-НДФЛ
Налоговый вычет — это сумма, убавляющая сумму прибыли, с которой исчисляется сбор. Возмещение части денег, затраченных на уплату сборов, взносов или на личные нужды, вправе вернуть только те граждане, которые получают прибыль, облагаемую 13%-ой ставкой сбора на доход физлиц.
После заполнения бумаг на возмещение денег, гражданин должен написать заявку с просьбой вычета той или иной суммы. Далее пакет направляется на рассмотрение налоговикам.
- Срок возврата НДФЛ по декларации 3 НДФЛ составляет до 4 месяцев согласно абз. 3 п. 1 ст. 231 НК РФ ФЗ № 117 от 05.08.2000 (ред. 25.12.2018). На практике суммы возвращают раньше, если бланки заполнены верно.
- Согласно ст. 176 НК РФ, срок рассмотрения 3 НДФЛ на возврат налога зависит от длительности проведения камеральной проверки, которая продолжается максимум до трех месяцев для граждан РФ и до полугода для иностранцев-налогоплательщиков (п. 2 ст. 88 НК РФ). Проверка заключается в подтверждении правильности финансовых подсчетов, а также достоверности информации, которую плательщик указал в бланке.
- На практике мониторинг бумаг заканчивается через месяц, если в документации не было ошибок. Но если налоговиков что-то смутило, то проверку вправе продлить, а это значит, что и рассмотрение задержится и средства либо поступят позже, либо ФНС откажет в вычете.
Это быстро и БЕСПЛАТНО!
Сегодня существует несколько разновидностей льготы. Вычеты могут быть:
- стандартными — предоставляются строго определенным законом категориям граждан (малообеспеченным слоям населения, участникам боевых действий и пр.);
- социальными — идет возврат части средств потраченных на лечение, обучение и пр.;
- профессиональными выдаются в большинстве случаев людьми творческих профессий;
- по ценным бумагам — предоставляется в случае убытков налогоплательщика, связанных с ценными бумагами;
- имущественными – можно воспользоваться при покупке жилплощади.
Чтобы определить срок возврата, необходимо будет ознакомиться с ст. 78 НК РФ. Следует также знать, что:
- подобной льготой можно воспользоваться только один раз в жизни, но после 2014 года это право распространяется на несколько объектов недвижимости;
- налоговая декларация на получение имущественного вычета заполняется в год, следующий после совершения операции;
- на возможность получения компенсации не влияет место приобретения недвижимости;
- максимальная сумма, с которой оформляется вычет, составляет 2 млн. рублей (соответственно, налогоплательщик не может претендовать на выплату денежных средств более 260 тыс. рублей);
- у супругов есть возможность получить компенсацию в двойной размере, при условии соблюдения ими всех установленных законодательством правил;
- при приобретении жилплощади на сумму ниже 2 млн. рублей, у человека остается право воспользоваться оставшимися процентами вычета при покупке другого объекта недвижимости, при условии, что право получения льготы не было использовано до 2014 года.
Чтобы гражданину была предоставлена описываемая льгота, он должен:
- быть гражданином России;
- иметь основания для получения налогового вычета;
- иметь официальный доход и уплачивать НДФЛ.
Если у человека на момент приобретения недвижимости отсутствовал официальный заработок, гражданин имеет право подать заявление с просьбой о предоставлении возврата по прошествии некоторого времени.
Сроки выплаты налогового вычета после подачи декларации и после камеральной проверки
При этом срок возврата налогового вычета рассчитывается с того момента, когда были поданы документы в налоговую инспекцию. Он может превысить установленные законом рамки и существенно увеличиться из-за многочисленных проверок и переписки налоговой с заявителем. Таким образом, по факту воспользоваться данной суммой станет возможно только после 6-8 или 12 месяцев.
При этом суммы вычета могут существенно отличаться в зависимости от понесенных расходов. Например, при покупке квартиры можно возвратить уплаченный государству налог в сумме до 260000 рублей, но при условии получения прав собственности на нее после 2008 года. Оформление квартиры раньше этой даты позволит воспользоваться суммой в 130 000 руб. Решить все споры с налоговой инспекцией по поводу размера вычета можно в суде. При ипотечном кредитовании на покупку жилья или рефинансировании первоначального кредита после 2010 года возвращается сумма 13% от тех процентов, которые были уплачены банку.
Сколько ждать налоговый вычет после подачи документов
Вообще конечно деньги на счет поле налогового вычета должны поступить через 3 месяца после подачи заявления в налоговую службу, первый месяц налоговая служба должна проверить на подлинность все предоставленные вами документы, а уже потом произвести отчисления.
- в отделение ФНС подаются документы, подтверждающие права гражданина на вычет;
- составляется заявление, в котором указывается на необходимость получения справки;
- выдается данное уведомление примерно через 30 дней;
- оно с другими документами приносится на место работы, после чего уже со следующего месяца бухгалтер не будет взимать с зарплаты работника НДФЛ до того момента, пока им не будет получен весь вычет.
Подать документы на возврат налога за календарный год можно только по его окончании
Декларация 3-НДФЛ на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги). При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании (п.7 ст.220 НК РФ). Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.
Пример: Титаренко Е.С. купил квартиру в январе 2020 года. В феврале 2020 года он уволился с работы. Других доходов в 2020 году у Титаренко Е.С. не предполагается. После увольнения Титаренко Е.С. захотел сразу подать налоговую декларацию и в связи с вычетом вернуть налог, уплаченный в январе-феврале 2020 года. Однако, сделать этого Титаренко Е.С. не может, так как ему необходимо дождаться окончания 2020 года, и только потом подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2020 год.
Получить налоговый вычет можно только за последние три года
Несмотря на то, что имущественный налоговый вычет не имеет срока давности, п. 7 ст. 78 НК РФ накладывает ограничения по возврату налога за предыдущие годы:
Пример:
Вы купили дом в 2014 году, но решили обратиться в инспекцию лишь в 2020 году. Вернуть налог вы сможете за 2019, 2018 и 2017 годы.
Если выплаченного вами в эти годы подоходного налога не хватит, чтобы закрыть всю сумму налогового вычета, то вы должны будете подать декларацию 3-НДФЛ в 2021 году и получить вычет за 2020 год. И так далее, до полного исчерпания излишне уплаченного налога. Получить вычет за 2016 и 2015 годы вы не сможете.
Для пенсионеров увеличен срок возврата налога за предыдущие годы. Согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12.07.2016 года пенсионер может не ждать наступления следующего года и в год выхода на пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.
Пример:
В 2017 году вы приобрели дом. В 2018 году получили налоговый вычет за 2017 год, в 2019 – за 2018 год. В 2019 году вы вышли на пенсию.
Теперь вы можете воспользоваться законодательной льготой и вернуть налог за предыдущие периоды: 2018, 2017, 2016 и 2015 годы. За 2018 и 2017 годы вы уже получили вычет, когда еще не были пенсионером, значит остается вычет за 2016 и 2015 годы.
В 2020 году вы имеете право на возврат денег за 2019 год за те месяцы, когда еще работали.
Срок перечисления налогового вычета после подачи заявления: когда придут деньги
Получая официальную заработную плату, любой работник не только улучшает свое финансовое положение, но и обогащает государственную казну, ведь помимо уплаты сборов в ПФР, ФСС и ФФОМС, работодатель обязан вычесть из заработной платы сотрудника подоходный налог, составляющий 13%. Однако в ряде ситуаций эти денежные средства можно вернуть, используя налоговый вычет.
Возврат налога, удержанного с доходов физических лиц, является способом материальной поддержки граждан при осуществлении значимых расходов
Подобный бонус доступен не каждому: воспользоваться этой привилегией под силу только физическому лицу, являющемуся налоговым резидентом РФ, и получающему официальную заработную плату.
Субъекты, лишенные возможности подавать заявление на налоговые льготы:
- неработающие пенсионеры;
- мать или отец, взявшие декретный отпуск.
Кроме того, под эту льготу не попадают лица, получающие пособие от службы занятости.
Обратиться в компетентные органы за одобрением вычета можно при следующих обстоятельствах:
- приобретение лекарственных средств;
- оплата затрат на медицинские услуги или обучение;
- совершение благотворительных взносов;
- купля-продажа недвижимости: квартиры, дома, земли под строительство;
- перечисление платежей в ПФ или по ДМС.
Возврату подлежит лишь фактически уплаченный в казну налог. Поэтому налогоплательщик не имеет права заявлять на сумму, большую, чем он внес в государственный бюджет.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Это быстро и БЕСПЛАТНО!
Сегодня существует несколько разновидностей льготы. Вычеты могут быть:
- стандартными — предоставляются строго определенным законом категориям граждан (малообеспеченным слоям населения, участникам боевых действий и пр.);
- социальными — идет возврат части средств потраченных на лечение, обучение и пр.;
- профессиональными выдаются в большинстве случаев людьми творческих профессий;
- по ценным бумагам — предоставляется в случае убытков налогоплательщика, связанных с ценными бумагами;
- имущественными – можно воспользоваться при покупке жилплощади.
Чтобы определить срок возврата, необходимо будет ознакомиться с ст. 78 НК РФ. Следует также знать, что:
- подобной льготой можно воспользоваться только один раз в жизни, но после 2014 года это право распространяется на несколько объектов недвижимости;
- налоговая декларация на получение имущественного вычета заполняется в год, следующий после совершения операции;
- на возможность получения компенсации не влияет место приобретения недвижимости;
- максимальная сумма, с которой оформляется вычет, составляет 2 млн. рублей (соответственно, налогоплательщик не может претендовать на выплату денежных средств более 260 тыс. рублей);
- у супругов есть возможность получить компенсацию в двойной размере, при условии соблюдения ими всех установленных законодательством правил;
- при приобретении жилплощади на сумму ниже 2 млн. рублей, у человека остается право воспользоваться оставшимися процентами вычета при покупке другого объекта недвижимости, при условии, что право получения льготы не было использовано до 2014 года.
Сколько ждать получения налогового вычета?
рублей (соответственно, налогоплательщик не может претендовать на выплату денежных средств более 260 тыс. рублей);
- у супругов есть возможность получить компенсацию в двойной размере, при условии соблюдения ими всех установленных законодательством правил;
- при приобретении жилплощади на сумму ниже 2 млн.
рублей, у человека остается право воспользоваться оставшимися процентами вычета при покупке другого объекта недвижимости, при условии, что право получения льготы не было использовано до 2014 года.
Чтобы гражданину была предоставлена описываемая льгота, он должен:
- быть гражданином России;
- иметь основания для получения налогового вычета;
- иметь официальный доход и уплачивать НДФЛ.
Если у человека на момент приобретения недвижимости отсутствовал официальный заработок, гражданин имеет право подать заявление с просьбой о предоставлении возврата по прошествии некоторого времени.