Обязан ли ИП иметь расчетный счет в банке

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Обязан ли ИП иметь расчетный счет в банке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Согласно действующему законодательству, индивидуальный предприниматель имеет право работать без расчетного счета. Однако в таком случае владелец бизнеса может совершать расчеты только наличными. Кроме того, ему придется столкнуться с определенными ограничениями.

Как открыть валютный расчетный счет для юридических лиц и ИП

Быстрее всего открыть валютный счет в том банке, где уже существует рублевый вариант. Тогда вам не понадобится ехать в само отделение банка и собирать пакет документов. Необходимо лишь заполнить заявку в онлайн-режиме, и счет будет открыт в течение дня.

Сегодня банки сильно упростили открытие валютного расчетного счета для юридических лиц и ИП благодаря онлайн-услугам. Для открытия счета в новом банке нужно:

1. Посетить отделение банка или заполнить онлайн-заявку.
2. Через некоторое время вам поступит звонок от оператора, который уточнит все детали и поможет с выбором тарифа.
3. Предоставить в отделение банка копии всех необходимых документов или загрузить их на сайт.
4. Получить номер зарезервированного счета на электронную почту.
5. Посетить отделение банка для подписания договора.

Заранее подготовьте пакет документов:

• документация о регистрации организации или ИП;
• устав организации. Только для юрлиц, не требуется для ИП;
• копия протокола собрания учредителей о назначении единого исполнительного органа. Только для юрлиц, не требуется для ИП;
• паспорта всех учредителей и исполнителя.

Обязательная продажа части валютной выручки: действует ли сейчас эта норма закона?

До 2007 года все физические и юридические лица, являющиеся резидентами РФ, обязаны были продавать (то есть переводить в рубли по действующему курсу) 25—75 % средств, поступающих на их счета в виде валюты. Не так давно депутаты повторно внесли в Государственную думу законопроект, возвращающий данную меру для ИП, коммерческих компаний и предприятий.

После череды споров и рассмотрений проект закона отклонили. Более того, Центробанк выступил с разъяснением, где прозвучало, что возвращение к обязательным продажам способно затормозить иностранные инвестиции в российскую промышленность и экономику. Кроме того, есть риск незапланированного роста инфляции, дестабилизации рынка.

Поэтому сегодня нормы обязательной реализации валютной выручки снижены до 0, то есть продавать средства с транзитного счёта не нужно, их можно сразу перевести на текущий.

Важно, чтобы у вас не был превышен лимит в размере 50 тыс долларов суммарно по одному контракту. Даже если изначально контракт заключен на меньшую сумму, то контролировать этот лимит необходимо, для того, чтобы вовремя оформить паспорт сделки, иначе вы нарушите валютное законодательство и заплатите огромные штрафы.

Если сумма контракта превышает 50 тыс долларов, то обязательно нужно оформить в банке паспорт сделки. Для этого необходимо предоставить в банк заполненную форму этого документа и контракт. Также по согласованию с валютным контролем могут понадобиться и другие документы.

Можно предоставить банку право заполнения формы паспорта сделки на основании заключенного с ним договора, при этом документы и информацию, необходимые для оформления паспорта сделки, все равно необходимо предоставить банку в предписанный законодательством срок.

Какие операции возможны на валютном счете

Все операции по валютным счетам делятся на две группы.

Текущие операции:

• Переводы, связанные с импортом и экспортом.
• Получение займа на период до 6 мес.
• Получение дивидендов, процентов по вкладу, процентов на остаток.
• Выплата з/п.

Транзакции, связанные с движением капитала:

• Вложения в уставной капитал зарубежных организаций или в ценные бумаги.
• Покупка коммерческой недвижимости в другой стране, при условии, что это не запрещено законом.
• Получение займов на срок более чем 6 мес.
• Отсрочка операций по экспортно-импортным соглашениям.

Личный счет индивидуального предпринимателя – последствия использования

Нередко у бизнесмена помимо банковского есть обычный текущий счет, зарегистрированный на гражданина. Можно ли использовать такой счет в предпринимательской деятельности? Ведь согласно п. 2 стат. 11 к расчетным счетам относятся любые счета, открытые в банках на условиях договора. Однако Инструкция 28-И от 14.09.06 г., а именно положения п. 2.2, обязывают физлиц открывать счета в целях осуществления тех операций, которые никак не связаны с предпринимательством.

На основании п. 2.3 Инструкции для ведения коммерции юрлицами и ИП открываются расчетные счета с предоставлением соответствующих регистрационных документов в обслуживающий банк. Следовательно, использовать личный счет в финансово-хозяйственной деятельности бизнеса, предприниматели не могут, так как это является нарушением законодательных требований. Однако налоговые органы допускают проведение таких операций, но с обязательным условием информирования ИФНС об использовании счета физлица (Письмо № ЕД-3-3/772@ от 06.03.13 г.). Штрафных санкций за нецелевую эксплуатацию личного счета на данный момент нет.

Обязательно ли открывать валютный счет для ИП?

Открывая р/с и подписывая с банком договор на расчётно-кассовое обслуживание, предприниматель получает ряд преимуществ:

1. Возможность безналичных расчётов с клиентами, партнёрами, арендодателями. Теперь можно рассчитываться с помощью переводов по реквизитам, например через онлайн-банк.

2. Возможность подключения зарплатного проекта. Выплачивая сотрудникам зарплату на банковские карты, ИП тратит меньше времени, чем при выдаче наличных.

3. Возможность заключить с банком договор на услугу эквайринга или интернет-эквайринга. После этого предприниматель может получать от клиентов или партнёров оплату безналичным способом: с помощью физических пластиковых карт или через форму на сайте.

4. Отсутствие ограничения в 100 000 рублей по каждому договору. С расчётным счётом ИП может заключать контракты на более крупные суммы, чем без него.

5. Возможность вносить или снимать наличные. Например, чтобы закупить товар, расплатиться за аренду или услуги подрядчиков, а также на личные нужды предпринимателя. Снимать наличные можно через банкомат с корпоративной пластиковой карты, через кассу банка или через карту физлица (если она открыта в том же банке, что и расчётный счёт ИП).

6. Возможность заключить с банком договор на услугу инкассации. Это позволяет безопасно перевозить выручку в банк, где банковские рабочие пересчитают её и зачислят на р/с. Далее деньги можно хранить на расчётном счёте либо сразу же использовать.

7. Возможность принимать участие в закупках. Выиграв конкурс, ИП получает крупный государственный или частный заказ, а также улучшает деловую репутацию.

8. Возможность брать кредиты на развитие бизнеса, покупать оборудование в лизинг. Перед открытием р/с банк обязан проверить документацию и репутацию клиента. После этого он может предложить кредит на бóльшую сумму, а также на лучших условиях.

9. Возможность быстро уплачивать налоги, штрафы, сборы. Если случайно произошла переплата по налогам, то владелец расчётного счёта может вернуть средства.

10. Удобная внутренняя и внешняя отчётность. Банк записывает и систематизирует все операции. У клиента есть возможность в любой момент найти, проанализировать или распечатать данные о любых операциях. Личные и бизнес-операции больше не смешиваются, поэтому у налоговой не возникает лишних вопросов.

11. Возможность расширять бизнес, участвуя во внешнеэкономической деятельности. ИП сможет заключать сделки с иностранными партнёрами и проводить валютные операции через валютный счёт.

    Прежде чем открыть р/с, необходимо выбрать банковскую организацию. Поскольку банки предлагают похожие условия по расчётно-кассовому обслуживанию, стоит обращать внимание на следующие моменты:

    • •

      технологичность, удобство работы онлайн-банка;

    • •

      наличие мобильного приложения;

    • •

      отзывчивость и скорость работы службы поддержки;

    • •

      разнообразие предлагаемых сервисов и услуг;

    • •

      удобство предлагаемых сервисов и услуг;

    • •

      отзывы клиентов об исполнении банком своих обязательств;

    • •

      срок работы организации, размер её активов, количество государственных денег в уставном капитале.

    После выбора банка и тарифа РКО можно подать заявку на открытие расчётного счёта.

    Валютный расчетный счет для юридических лиц — зачем нужен и как открыть

    Все граждане России, ИП, а также компании с разной формой хозяйствования имеют право открыть валютные счета для хранения средств, осуществления расчетов и операций, а также получения процентов (также в валютном виде).

    При этом законодательством оговаривается список операций, которые можно проводить без каких-либо санкций или ограничений.

    Текущие операции включают:

    • денежные переводы по России или за её пределы в рамках расчетов по покупке или реализации товаров, услуг или иных видов работ;
    • переводы в обе стороны, связанные с предоставлением кредитных средств для осуществления операций импорта и экспорта (на срок менее полугода);
    • кредиты, выдаваемые в виде наличных или безналичных средств, сроком до 6 месяцев (получение и предоставление);
    • начисление или получение доходов, связанных с движением капитала (например, процентов по вкладам);
    • социальные выплаты — пенсии, оплата труда, стипендии, алименты.

    Помимо этого, закон отдельно рассматривает операции, связанные с движением средств:

    • любые инвестиции в иностранные компании;
    • приобретение ценных бумаг;
    • денежные переводы для покупки объектов недвижимости (включая здания разного назначения, землю и недра);
    • предоставление кредита на срок более 6 месяцев для осуществления деятельности, связанной с экспортными и импортными операциями, реализацией товаров, услуг и работ;
    • кредиты в виде безналичных или наличных средств (получение и предоставление) на срок более полугода;
    • иные валютные операции, не включенные в список текущих.

    Сегодня банки могут предложить как отдельные счета по каждому виду валюты, так и мультивалютные, позволяющие работать с денежными единицами разных государств.

    Важно! Несоблюдение требований по хранению и операциям с иностранными банковскими билетами влечет за собой штраф в размере всей валютной выручки.

    После того как резидент РФ по договору, акту или иному официальному документу получает оплату за товар, оказанные услуги или работу, формируется валютная выручка. Чтобы перевести и легализовать ее, следует открыть специальный счёт в банке (текущий, транзитный и специальный транзитный).

    Далее алгоритм действий выглядит следующим образом:

    • отправляется уведомление в ФНС об открытии счета — при нарушении сроков подачи уведомления законом предусмотрены штрафы в размере до 5000 рублей;
    • каждый отдельный счёт предусматривает отдельное уведомление;
    • также следует сообщить о счетах филиалов (для юридических лиц);
    • в банк представляется пакет документов для легализации полученной суммы (обычно достаточно контракта и его копии, заверенной у нотариуса);
    • если сумма сделки составляет более $ 50 000, банк оформляет паспорт сделки (ПС).

    Существует несколько причин, по которым банк отказывается оформлять ПС, а значит, и признавать валютную выручку законной:

    • расхождение сведений в контракте (договоре) и ПС;
    • несоблюдение требований законодательства в отношении разрешенных валютных операций;
    • неправильное оформление ПС;
    • отсутствие в контракте (договоре) пункта, предусматривающего факт поступления средств на р/с;
    • отсутствие заверенного перевода контрактной документации.

    На каждого владельца валютного счета после оформления ПС составляется так называемое досье резидента, где учитываются все операции по средствам, пересекающим границу в том или ином направлении.

    Для юридических компаний досье содержит следующие документы:

    • паспорт сделки (в оригинале);
    • нотариально заверенные копии контракта;
    • учетные карточки товаров;
    • заверенная у нотариуса копия таможенной декларации на груз;
    • иные документы, связанные с экспортом или импортом продукции.

    Уточнить подробный перечень необходимых бумаг можно в справочной службе конкретного банка.

    В инструкции, опубликованной Центробанком еще в 1992 году, а также в последующих дополнениях для юридических и физических лиц вводится обязанность зачисления любой выручки, полученной из-за рубежа, на транзитный счёт. Для этого требуется представить:

    • справку о валютных операциях;
    • заявление на перевод или продажу средств с транзитного счёта;
    • обоснование поступившей суммы (договор или контракт, акт выполненных работ, инвойс и т. д.).

    Обратите внимание! Если основанием перевода служит договор с указанной суммой более $ 50 000 (или эквивалентной ей), необходимо дополнительно оформить паспорт сделки с присвоением индивидуального номера и визированием банковской службы. Законом определен крайний срок оформления — не позднее 2 недель с момента поступления средств. Он также прилагается к вышеперечисленным документам.

    После проверки бумаг банк либо проводит разблокировку средств для дальнейших операций, либо запрашивает дополнительную информацию (или окончательно блокирует средства в случае подозрений в законности операции). Важно, что каждый раз при зачислении средств банк получает определенное вознаграждение (комиссию) за осуществление функций валютного контроля.

    Если проверка не выявила нарушений, клиент может реализовать валютную сумму или перевести её на текущий счёт.

    Как уведомлять налоговую об открытии и закрытии валютного счета в иностранном банке?

    Уведомление необходимо подавать по месту регистрации физического лица в налоговых органах. Обычно, это налоговая инспекция города или района, где прописан человек. Также подача доступна в электронном виде на сайте электронного кабинета налогоплательщика. Всего существует несколько вариантов:

    1. Самостоятельно появиться в налоговой инспекции и сдать заполненную форму. Приходить надо в отделение ФНС по месту своей российской регистрации, постоянной прописки или временной регистрации. Если у валютного резидента вообще нет собственной недвижимости на территории россии, тогда он может посетить для этой цели любую ближайшую налоговую.
    2. Отослать уведомления через почту России. Для этого необходимо выбрать услугу письмо с обязательным уведомлением о вручении, так вы удостоверитесь, что оно дошло до адресата. Храните его при себе на случай, если налоговая инспекция предъявить штраф за несвоевременное уведомление об открытии или закрытии валютного счета.
    3. Если необходимо открытие счета в иностранном банке на несовершеннолетнего лица, этим занимается его опекун или родитель. Процедура относительно места регистрации является точно такой же.
    4. Подача уведомления об открытии или закрытии счета через сеть Интернет. Для этого необходимо иметь электронную подпись. В электронном кабинете налогоплательщика нужно выбрать раздел “Информировать о счете в банке, расположенном за пределами России”.

    Третья налоговая амнистия в России

    В 2020 году физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, могли попасть под третью налоговую амнистию по счетам в иностранных банках и налогам 2018 года. Алгоритм попадания под неё следующий:

    1. Перевод всех валютных денежных средств с иностранного счета, на такой, который открыт в любом российском банке.
    2. Обратиться в иностранный банк за выпиской о движении средств с 01.01.2019 по дату перевода всех средств на российскую территорию.
    3. Обратиться в российский банк за выпиской, в которой будет зафиксировано зачисление этих денежных средств.
    4. Составление и подача специальной декларации 3-НДФЛ и уведомление о наличии счета в иностранном банке.

    Что такое валютный расчётный счёт?

    Российское законодательство гласит, что каждая организация, занятая в предпринимательской деятельности, имеет право выстраивать сотрудничество и заключать контракты с партнёрами из-за рубежа. Именно на эти случаи предусмотрены валютные расчётные счета, которые могут быть, например, долларовыми. Без них юридические лица не могут финансово взаимодействовать с иностранными компаниями.

    Важно! Валютный расчётный счёт – это такой РС, на котором размещается и хранится валюта другого государства.

    Примечание 1. Открытие ВРС и любые операции, проводимые по нему, регламентируются Федеральным законом “О валютном регулировании и валютном контроле” от 10 декабря 2003 г. №173-ФЗ.

    Стоит отметить тот факт, что открывать расчётные счета в иностранной валюте могут только те компании, у которых есть для этого соответствующая лицензия.

    Что такое валютный расчетный счет, чем он отличается от рублевого?

    Разница между валютным и расчетным счетом состоит не только в денежной единице транзакций и хранения средств, но имеет некоторые другие отличия, в т.ч. законодательно установленные.

    Ради краткости изложения назовем только основные существенные аспекты этих различий, без отсылки к нормативным актам:

    1. Валютные расчетные счета открывают для операций с зарубежными, а не российскими партнерами.
    2. Для сбережений в иностранной валюте физические и юридические лица могут открывать валютные депозиты, однако они существенно отличаются от валютных расчетных счетов. Т.к. первые служат для заработка на процентах, но денежные переводы по ним не проходят. Для транзакций служат расчетные счета, но начисления процентов на остаток по ним обычно не происходит.
    3. Открыть валютный счет можно не в любом банке, но лишь в том, который имеет для этого соответствующие разрешения государственных органов. Однако клиенту не обязательно самому проверять эти разрешения, достаточно выяснить есть ли открытие валютного счета в предложениях банка.
    4. Обладание валютным расчетным счетом накладывает на предприятие дополнительные обязанности по обращению с валютой и ее обмену на рубли.
    5. Во внутреннем бухгалтерском учете и отчетности для государственных органов содержимое валютных счетов отражается отдельно.
    6. Комиссии и платежи банку по валютному расчетному счету отличаются от подобных условий в рублях, в абсолютных и в относительных (в %) величинах. Перечень платных и бесплатных операций тоже отличается.
    7. К уже действующим основаниям для проверки организации или предпринимателя добавляется валютный контроль со стороны банков, государства.

    Следует также добавить, что в отличие от депозита в иностранной валюте, российской организации невыгодно открывать валютный расчетный счет, не имея зарубежных операций. Это лишь добавит к расходам по обслуживанию обязательного расчетного счета в рублях дополнительные издержки по валютному счету.

    Не следует путать с валютными расчетными счетами в банках России счета российских организаций в зарубежных банках. Эти счета также открываются в валюте, но существуют по нормам страны регистрации банка.

    Зачем банк открывает транзитный счет

    После открытия валютного счета у вас будет 2 счета — текущий и транзитныйТранзитный валютный счет: что это такое и чем отличается от текущего. Они открываются одновременно по одному пакету документов и не требуют от вас каких-то дополнительных действий.

    Текущий счет используется для хранения средств или для отправки платежей, снятия/внесения наличных (как и рублевый, но с некоторыми ограничениями). Транзитный счет является своеобразным пунктом досмотра до зачисления денег на основной (текущий) счет. Туда поступает вся ваша выручка от иностранных партнеров и находится до тех пор, пока банк не убедится в законности сделки. Эта процедура называется «валютный контроль».

    
    

    Похожие записи:

    • Пункт 9.10 ПДД – несоблюдение дистанции и бокового интервала
    • Госпрограммы «Первый автомобиль» и «Семейный автомобиль» в 2023 году
    • Выплаты За 3 Ребенка В Красноярском Крае В 2022 Году