Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что выбрать для салона красоты после отмены ЕНВД». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Часто при расчетах налоговой нагрузки для салона красоты мы рекомендуем именно упрощенную систему налогообложения. Она бывает двух видов — налог считается со всей суммы доходов или с разницы между доходами и расходами.
Общая система налогообложения для салона красоты
Есть две базовые системы налогообложения — общая и упрощенная. Все остальные являются как бы дополнительными системами к этим двум.
Общая — самая затратная для салона красоты, потому что помимо налога на прибыль для организации (20%) или НДФЛ для предпринимателя (13%), нужно заплатить еще и НДС (20%). То есть помимо остальных налогов нужно будет отдавать 20% от выручки государству просто так. Конечно, этот налог можно уменьшить, если есть входящий НДС. Например, закупка парикмахерских принадлежностей с НДС будет уменьшать сумму налога исходящего на сумму налога входящего, но, как правило, эти суммы очень маленькие. Поэтому мы категорически не рекомендуем общую систему для салона красоты. Более того, если Вы решите применять ЕНВД или Патент, то при регистрации бизнеса мы рекомендуем написать дополнительно уведомление о переходе на УСН. Это делается для того, чтобы в случае потери права применения специального режима, базой осталась упрощенная система, а не общая.
Пример. Алексей открыл ИП для салона красоты и написал заявление о применении Патента на парикмахерские и косметические услуги. Через полгода после открытия он решил продавать в своем салоне косметику для волос. Поскольку полученный Патент можно применять только для услуг, Алексею пришлось отчитываться за продажи по общей системе и по итогам года налоговые платежи «съели» всю прибыль от продаж.
Как парикмахеру зарегистрироваться самозанятым
Для регистрации в качестве самозанятого нужно выполнить всего несколько простых шагов:
- необходимо скачать приложение «Мой налог»,
- выбрать один из вариантов регистрации: по паспорту или через личный кабинет Госуслуг.
- онлайн нужно подписать соглашение об обработке персональных данных и разрешить приложению выполнять некоторые действия на вашем устройстве,
- сфотографировать свой паспорт (если вы выбрали вариант «регистрация по документу»),
- сфотографировать себя без очков и головного убора.
Через несколько минут придет смс сообщение с подтверждением от ФНС о том, что вы зарегистрированы.
Оснащение парикмахерской во многом зависит от выбранного направления. Но есть и необходимый минимум, без которого невозможна работа любого салона.
— Профессиональные парикмахерские кресла. Количество зависит от площади помещения и количества хозяев.
— Зеркала и специальные столики.
— Стиральные машины, сушилки и фены.
Даже у начинающего парикмахера есть набор профессиональных инструментов. Но в салоне необходимо приобрести дополнительный запас всего, что может понадобиться в процессе стрижки и оказания других услуг.
— Запас средств по уходу за волосами на 3 месяца работы.
— Удобная мебель для клиентов в очереди, шкафчики для текстиля и верхней одежды для посетителей.
— Каталоги.
Минимальная сумма, необходимая для приобретения оборудования, составляет около 200 000 рублей. Можно собрать комплект для разных магазинов спецтехники, это более дешевый вариант, который подойдет для парикмахерской бюджетного класса.
Оборудовать элитный салон помогут специализированные компании, предлагающие услуги по подбору качественного оборудования от лучших производителей.
Что учитывать при запуске бизнеса в 2023
Денис Савельев, генеральный директор агентства интернет-маркетинга TexTerra:
«Очень неохота писать банальности о том, что кризис — это время возможностей. Но придется, потому что нынешний кризис — это кризис разрыва цепочек поставщиков, кризис ухода многих глобальных (а, значит, лидирующих на рынке) игроков. А это сулит и переделы многих рынков, и формирование новых ниш. Настолько сильного изменения экономического ландшафта не было, пожалуй, с 90-х годов. Но от всех предыдущих кризисов этот отличается тем, что на рынке закончились (ну или, точнее, заканчиваются) «дешевые» деньги. Да, есть льготные кредиты по госпрограммам (надо пробовать), есть грантовые госпрограммы (влезать!), но отток инвестиций из страны по сути оставил на рынке в качестве инвесторов только классическое американское 3F — Friends, Family, Fools (друзья, семья и дураки). И это чем-то напоминает опять-таки «лихие 90-е». Все же помнят? Это было как американские горки — никогда прежде капиталы не росли так быстро, но, правда, многие бизнесы банкротились с такой же скоростью. Однако ставка на друзей, семью и дураков работает всегда. И умельцы привлекать инвестиции не из банковских источников тоже живут во все времена. Пожалуй, настало их время.
Кстати, про лихие 90-е. Помимо хаоса, безвкусицы и «новых русских» было в них что-то положительное — а именно, воздух свободы».
Отличия самозанятых и индивидуальных предпринимателей
Многие часто путают самозанятое население и индивидуальных предпринимателей. Действительно, отличий между двумя категориями трудящихся мало, но они достаточно существенные. Первое, что необходимо понять, самозанятый человек работает самостоятельно в одиночестве и не привлекает помощь других людей. А вот индивидуальный предприниматель имеет штат постоянных сотрудников, заключает с ними трудовой договор и платит зарплату. Также у фрилансера и бизнесмена разные налоговые ставки. Первая группа трудящихся в течение 2018 и 2019 годов получила налоговые каникулы. А вот предприниматели обязаны регулярно отдавать часть своей прибыли в бюджет государства. Если ИП выдает себя за самозанятого, то он уклоняется от уплаты налогов.
Чем отличаются самозанятые от индивидуальных предпринимателей
Зачастую люди не в состоянии разобраться, чем отличается ИП от работающего человека на себя. Основное отличие заключается в том, что самозанятые выполняют работу без привлечения работников.
Они выполняют работу самостоятельно. Рассмотрим основные различия ИП и самозанятых с использованием распространенного налога УСН среди предпринимателей.
|
Самозанятые |
Предприниматели |
|
|
Оплата пошлины при регистрации |
Нет |
Да |
|
Ставка налога |
4%, при работе с физ. лицами 6% при работе с юр. лицами |
6% от дохода |
|
Оплата в ПФР |
Нет |
Да |
|
Взносы на медобслуживание |
Да |
Да |
|
Необходимость приобретения и регистрации кассового аппарата |
Нет |
Да |
|
Привлечение наемных работников |
Нет |
Да |
|
Предоставление отчетности установленного образца в ФНС |
Нет |
Да |
|
Максимальный годовой доход |
2,4 мл. руб. |
150 мл. руб. |
| Возможность взаимодействовать с ФНС через мобильное приложение | Да |
Нет |
Если бизнес развивается удачно, то всегда можно зарегистрироваться индивидуальным предпринимателем. Иногда становиться выгодно, перерегистрироваться при достижении годового дохода в 1 млн. рублей.
Индивидуальный предприниматель производит ежегодные отчисления в ПФР и ОМС. Самозанятые граждане освобождены от налогов. Поэтому при выходе на пенсию время работы на себя в стаж не входит.
Регистрация парикмахерской в государственных органах
Первый вопрос, на который стоит ответить – регистрировать ООО или ИП. В большинстве случаев, если вы хотите открыть салон с одним филиалом, который не будет работать с иностранными контрагентами, имеет смысл открыть ИП. Для регистрации в налоговой инспекции потребуется заполнить документацию, оплатить государственную пошлину, открыть расчетный счет, а также заказать печать. Помните, что для оформления документов потребуется указать вид деятельности по кодам ОКВЭД:
- 02 Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты. Данный код предполагает предоставление не только непосредственно парикмахерских услуг, но и прочего салонного обслуживания – маникюра, косметологии, визажа и т. д. Это значит, что если вы впоследствии будете расширять ассортимент услуг, вам не придется менять документацию.
Очень важно выбрать подходящий налоговый режим. Для небольшого салона или парикмахерской рекомендуется отдать предпочтение ЕНВД или УСН, однако, прежде чем принять решение, проконсультируйтесь со знающим человеком по налоговому законодательству в вашем регионе. Возможно, вы столкнетесь с определенными нюансами. В случае, если вы собираетесь отдавать предпочтение ЕНВД, вам потребуется приобрести кассовый аппарат и поставить его на налоговый учет.
Одно из ваших преимуществ – это отсутствие необходимости получать какие-либо лицензии на деятельность. Однако это необходимость появится в том случае, если в ассортимент ваших услуг добавится косметология. Также стоит помнить, что к заведениям, которые представляют парикмахерские услуги, предъявляются санитарные нормы, а значит, потребуется получить разрешение на деятельность в службе СЭС и Пожарной инспекции. Рабочие места для парикмахерской нужно оформить в полном соответствии с техникой безопасности. Парикмахеры должны иметь санитарные книжки, а также сертификаты, подтверждающие их квалификацию.
Финансовый план и расчеты
Ниже представлены приблизительные расчеты инвестиций, которые вам предстоит вложить в открытие дела. Помните о том, что приведены средние цифры и при выполнении самостоятельных расчетов у вас могут получиться другие суммы. За пример взята парикмахерская в спальном районе с двумя мастерами и администратором.
| Первоначальные расходы | |
| Регистрация в государственных инстанциях и получение всех разрешений | До 10 тысяч рублей |
| Подготовка помещения к работе, ремонт | От 100 тысяч рублей |
| Создание сайта парикмахерской | От 30 тысяч рублей |
| Приобретение мебели и оборудования | От 200 тысяч рублей |
| Закупка материалов и косметических средств | От 20 тысяч рублей |
| Итого: от 360 тысяч рублей | |
| Ежемесячные расходы | |
| Аренда помещения | От 10 тысяч рублей |
| Расходы на фонд заработной платы | От 70 тысяч рублей |
| Расходы на рекламу | От 10 тысяч рублей |
| Расходы на материалы и косметику | От 10 тысяч рублей |
| Прочие текущие расходы (интернет, канцтовары, моющие средства) | От 5 тысяч рублей |
| Итого: от 105 тысяч рублей |
В каких случаях парикмахер признается самозанятым
Для того, чтобы гражданин, с таким родом деятельности как парикмахер, признавался самозанятым и платил налог на профессиональный доход необходимо:
- осуществлять свою деятельность на территории любого из этих регионов: Москвы, московской области, калужской области либо в республике татарстан;
- перейти на специальный налоговый режим через приложение: «мой налог»;
- извлекать доход не более 2,4 миллиона рублей в год;
- быть индивидуальным предпринимателем, либо осуществлять деятельность без открытия ип;
- не привлекать наемных работников по трудовым договорам;
- не иметь работодателя;
- не перепродавать товары, не реализовывать подакцизные товары, не добывать и реализовывать полезные ископаемые.
Сколько нужно денег для открытия парикмахерской эконом класса
Общие затраты на старт проекта, с учетом того, что помещение арендуется, а не выкупается, составляют не менее 400 тыс. рублей (ремонт/дизайн помещения, покупка оборудования, реклама, прочие расходы).
По мнению опытных бизнесменов, уровень цен в парикмахерской, независимо от того, является она «эконом-класса» или нет, должен подчиняться простому правилу: конечная цена = себестоимость услуги * 5. То есть, если средние затраты на обслуживание одного клиента равны 40 рублей (з/п, аренда, коммунальные и т.д.), конечная цена стрижки составит не менее 200 рублей.
Реклама – как раскрутить парикмахерскую
Отдельная тема – раскрутка парикмахерской. Рассчитывать на рекламу парикмахерской через классическое сарафанное радио конечно стоит, однако первое время эффекта от этого не будет. Пока ваш салон наработает постоянную клиентскую базу, может пройти не один год, а поток посетителей нужен с первых дней. Ведь нужно чем-то выплачивать заработную плату и рассчитываться за аренду помещения. Поэтому, с первых дней необходимо всеми доступными способами сообщить о себе. Например, это может быть обычная раздача листовок в вашем районе. На листовке можно указать размер скидки, при её предъявлении в салоне. Это достаточно эффективный инструмент, так как потратите вы гораздо меньше, чем оставят вам клиенты, пришедшие по данному «рекламному каналу».
Раньше, чем открыть дело, стоит принять решение о формате будущего парикмахерского зала. Что это будет?Маленькое заведение, относящееся к эконом классу, где населению будут предоставляться услуги парикмахера по вполне бюджетным ценам. Здесь трудится пара мастеров, а располагаются такие мини-парикмахерские в спальных районах.
Салон-парикмахерская предусматривает уже более широкий перечень предлагаемых услуг. В качестве дополнительного сервиса предоставляются косметические процедуры, а также услуги маникюрши. Ценовой уровень в этих заведениях уже значительно выше, значит открыть такой бизнес будет значительно дороже.
Парикмахерская элитного уровня выделяется первоклассным сервисом. Персонал стоит подбирать очень тщательно, обязательно наличие мастеров с высоким уровнем квалификации. Местом расположения таких парикмахерских залов становятся центральные улицы города.
Все специалисты в один голос говорят, что именно небольшие заведения относятся к самым надежным вариантам инвестирования. Как же открыть свою собственную парикмахерскую категории эконом класса?
Сам себе босс: парикмахер, работающий на себя
Андрей: Накатила. Я стал сомневаться, что мне нужно оставаться в этой профессии, даже ездил на собеседование в какую-то компанию по продаже электрооборудования, чтобы работать в офисе на зарплате тысяч в 30. Но меня позвали в только открывшуюся парикмахерскую в «НК-сити». В торговом центре с высокой проходимостью клиентская база наработалась быстро. То есть примерно года через три-четыре моя профессия начала меня нормально кормить.
Андрей: Конечно, участвовал во множестве семинаров — к ним имеют доступ практически все парикмахеры, но почему-то не все пользуются этой возможностью. Нужно понимать, что на таких семинарах тебя не будут учить всему заново. Просто выходит новый тренд, например, модные цвета осени, какая-нибудь марка выпускает свои технологии окрашивания, и ты идёшь их узнавать. В интернете достаточно обучающих видео, работающий мастер может многое оттуда почерпнуть. Минус работы на себя в том, что очень легко закиснуть. В коллективе из нескольких мастеров каждый приносит что-то новенькое, а когда ты один, то всю информацию нужно искать самому и делать это достаточно часто.
Андрей: Когда работаешь в сфере услуг достаточно долго, некоторые вещи можно сделать намного проще. У меня был клиент-юрист, которому я заплатил тысячу рублей, и он подготовил все необходимые документы. Мне оставалось только поставить подписи. Хотя в этом особого смысла нет, поскольку на сайте налоговой есть бланки и образцы, ничего сложного. Однако на тот момент у меня вообще не было времени, нужно было зарабатывать на открытие: тратить два выходных в месяц на какие-то бумажки было выше моих сил.
Андрей: Выросли расходы процентов на 20-30. На сферу услуг кризисы мало влияют. Если я подниму цены процентов на 30 (как и положено), чтобы остаться на плаву, то часть клиентов может уйти. Поэтому я остановился на 10-15 процентах, необходимых, чтобы окупить материалы. Пока во мне есть внутренняя удовлетворённость работой, никакие кризисы не страшны.
Андрей: Это вполне реально, но сложно. Администратора нужно обучить, вся загвоздка в том, чтобы знать особенности клиента. На одну и ту же работу с разными людьми будет уходить разное время, а пока человек изучит их… Новых клиентов я записываю очень и очень редко, да и не каждый готов ждать полтора месяца, чтобы подстричься. Я знаю, как часто мои постоянники будут ходить, а если брать много новых, то они не смогут попасть в нужное для них время. Вообще у меня есть лист ожидания для новых клиентов, и если освобождается какое-то время, то я по нему приглашаю. Но новый клиент — это всегда стресс, он, конечно, нужен, но не постоянно.
Должностная инструкция парикмахера
- Информировать администратора парикмахерского салона о возможных путях улучшения трудовых процессов.
- Участвовать в собраниях персонала салона, на которых проходит обсуждение результатов сотрудников.
- Требовать от руководства салона и других сотрудников доступа к необходимой в своей работе информации.
- Требовать от руководства обеспечения условий, нужных для качественного выполнения профессиональных обязанностей.
- Иметь доступ к критериям оценки эффективности (KPI).
Список прав специалиста зависит от ряда факторов: проводимой работодателем кадровой политики, значимости конкретной позиции, масштабов деятельности компании и других. Чем более значима должность сотрудника, тем больше у него должно быть прав для решения профессиональных вопросов.
- Прием и сдача смены в соответствии с правилами салона.
- Проведение осмотра клиента с целью выявления его потребностей.
- Подбор оптимальных способов ухода за волосами с помощью самого клиента.
- Проведение массажа и мытья головы клиента.
- Подготовка требуемых клиентам масок и бальзамов, а также их оптимальное применение.
- Покраска волос в соответствии с потребностями клиента.
- Выполнение требуемой завивки и укладки волос.
- Уход за бородами и усами посетителей.
- Выполнение требуемых клиентам стрижек и причесок как классического, так и современного стиля.
- Консультирование посетителей по интересующим их аспектам парикмахерского искусства.
- Информирование клиентов о возможных дополнительных услугах.
- Помощь другим специалистам в обслуживании посетителей.
- Расчет стоимости своих услуг и их согласование с клиентом.
- Обеспечение соблюдения санитарно-гигиенических норм на своем рабочем месте.
- Наблюдение за корректностью работы профессиональных инструментов и оборудования.
- Информирование руководства по необходимости закупок ингредиентов и препаратов.
Основная часть инструкции, в которой конкретизируются обязанности сотрудника. Большая их часть одинакова у разных работодателей (покраска волос, стрижка и т.д.), но часть может различаться под влиянием профессиональных и отраслевых особенностей. Так, для мужских парикмахеров требуется обрабатывать бороды и усы, а для женских — завивать волосы, обеспечивать нанесение косметических масок и пр. Имеются и функции, выполнение которых обязательно для любых профессий: поддержание порядка, норм санитарии, правил охраны труда.
Дополнительные разделы часто используются в крупных организациях, а также для топ-менеджеров или специалистов на ключевых позициях. Расширенный формат инструкции позволяет документировать отношения со специалистом, что уменьшает необходимость индивидуальных разъяснений.
Налог на профессиональный доход подразумевает, что эти лица уплачивают налоги за свою профессиональную деятельность, т.е. они работают сами на себя без найма у работодателя и без привлечения дополнительного наемного труда по трудовым договорам. Налогом облагается сам труд и использование имущества самозанятого.
Очень важно выбрать подходящий налоговый режим. Для небольшого салона или парикмахерской рекомендуется отдать предпочтение ЕНВД или УСН, однако, прежде чем принять решение, проконсультируйтесь со знающим человеком по налоговому законодательству в вашем регионе. Возможно, вы столкнетесь с определенными нюансами. В случае, если вы собираетесь отдавать предпочтение ЕНВД, вам потребуется приобрести кассовый аппарат и поставить его на налоговый учет.
- удовлетворять потребности ваших клиентов в парикмахерских услугах на требуемом уровне качества и по приемлемым для вашей категории потребителей ценам;
- увеличить количество рабочих мест;
- создать рентабельное предприятие;
- получать регулярную прибыль от деятельности с перспективами роста.
- Собственный сайт и страницы в социальных сетях.
- Раздача флаеров и листовок, разнос их в ближайшие дома, магазины, аптеки и другие заведения. Будет лучше, если листовка представит себе не просто информацию об услуге, а, например, предоставит предъявителю скидку в размере 5-10%;
- проведение рекламных акций. Желательно начать сразу с открытия – сделайте его торжественным, и это привлечет первых клиентов. Впоследствии вы сможете устраивать рекламные акции в праздничные дни или в дни тестирования новых услуг и технологий;
- интернет-реклама – контекстная, баннерная, а также проработка СЕО-ядра сайта с целью привлечения трафика;
- реклама в газетах и на телевидении;
- размещение на площадках со скидочными купонами.
- оказание косметических услуг на дому;
- фото- и видеосъемка на заказ;
- реализация продукции собственного производства;
- проведение мероприятий и праздников;
- юридические консультации и ведение бухгалтерии;
- удаленная работа через электронные площадки;
- сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок;
- услуги по перевозке пассажиров и грузов;
- строительные работы и ремонт помещений.
Этапы реализации проекта
Реализация проекта начинается непосредственно после принятия бизнес-плана Заказчиком, либо после получения заемных средств. Основные этапы проекта и сроки их исполнения отображены в Таблице №1:
| Этапы реализации | Условия для их выполнения | Сроки их выполнения |
|---|---|---|
| заключение инвестиционного договора на получение кредитных средств | наличие нужного пакета документов | 1-30 дней |
| получение кредитных средств | наличие нужного пакета документов | 1-30 дней |
| регистрация бизнеса. внесение в реестр, постановка на учет в соответствующих органах | наличие нужного пакета документов | 1-30 дней |
| поиск помещения и заключение арендного договора | 1-30 дней | |
| поиск и наем персонала | 1-30 дней | |
| получение необходимых разрешений | наличие арендного договора и личных медицинских книжек персонала | 1-30 дней |
| закупка и установка оборудования | получение кредитных средств | 1-30 дней |
| проведение маркетинговой кампании | 1-24 месяца |