Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «10 копеек за «квадрат»: как арендовать землю у государства». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В соответствии с п. 2 ст. 621 ГК РФ, если арендатор продолжает пользоваться имуществом после истечения срока договора при отсутствии возражений со стороны арендодателя, договор считается возобновленным на неопределенный срок.
Как формируется цена аренды
Стоимость временного пользования государственными и муниципальными землями строго регламентируется нормативно-правовыми актами. В целом размер арендной платы зависит от совокупности ряда показателей: кадастровая оценка, категория земли, рыночная стоимость участка, цели землепользования, расположение надела, результаты проведенного аукциона и т.д.
В большинстве случаев арендовать земли у государства или муниципалитета выгоднее, чем у частных собственников. В каждом регионе устанавливаются различные цены, но в среднем 1 кв. м. стоит от 0,10 до 70 рублей. Такой большой диапазон обуславливается разнообразием категорий земель, их предназначений и разрешенными видами использования.
Сколько стоит аренда земли у государства или муниципалитета, зависит в первую очередь от того, на каком основании арендатор получил участок во временное пользование. Земельные наделы арендуются посредством участия в торгах или обращения напрямую к владельцу объекта. Однако в большинстве случаев все же необходимо участвовать в аукционах. Без проведения торгов на земельный участок зачастую могут претендовать лишь предприятия, занимающиеся строительством объектов федерального значения, социально-культурной направленности.
Величина арендной платы за земельный надел, выставленный на торги, зависит от его кадастровой оценки. В основном аренда назначается в размере 1,5% от кадастровой стоимости объекта. Если оценка не проводилась, то в таком случае при определении ренты учитывают рыночную цену. Начальная ставка за земельный участок будет зависеть от расположения земли, наличия поблизости инфраструктуры, исторической и социально-экономической ценности и т.д. Так, для ведения сельского хозяйства зачастую аренда наделов обходится дешевле, чем для ИЖС.
Можно ли арендовать землю бесплатно
Некоторые категории лиц вправе получить землю во временное пользование на безвозмездной основе, то есть бесплатно. К таким лицам относятся:
- герои труда, в том числе социалистического;
- герои России и СССР;
- кавалеры ордена Славы.
Эти категории признаны льготными на федеральном уровне и не могут лишиться права на особые условия аренды земли на основании региональных законов. Также льготники вправе перевести участок в частную собственность при соблюдении некоторых требований.
Однако существуют и другие категории лиц, которые могут претендовать на льготные условия временного пользования наделами. Они устанавливаются региональным законодательствам, а потому различаются от одного субъекта РФ к другому. При этом можно выделить некоторые категории, которые признаны льготниками большинством российских регионов. Среди них:
- ветераны ВОВ;
- близкие родственники погибших граждан, удостоенных звания героя России;
- чернобыльцы-ликвидаторы;
- дети-сироты;
- многодетные семьи;
- сотрудники ОВД;
- работники бюджетных учреждений.
На каких условиях и на какой срок можно арендовать землю
Арендовать землю у государства могут физические и юридические лица — на разный срок и под разные цели. «Например, участок, выделяемый для постройки дома и проживания или ИЖС, предоставляется на предельный срок в 20 лет, причем регион также может включать в договор условия пролонгации данного договора. Если речь идет об аренде с целью реконструкции зданий, сооружений, то срок варьируется от трех до десяти лет», — рассказывает юрист Никита Тарновский. Всего, по словам юриста, законом предусмотрено более 20 целей использования арендованной у государства земли.
Максимальный срок аренды участка земли, принадлежащего муниципалитету или государству, — 49 лет. В остальных случаях срок зависит от целевого использования земли:
- для строительства или реконструкции многоэтажного здания — десять лет;
- для использования надела под ИЖС — 20 лет;
- для юридического лица, занимающегося сельхозработами, максимальный период составляет пять лет;
- земля под фермерское хозяйство — три года.
Сколько стоит аренда земли для разных целей в разных регионах России?
Сравнить цены на аренду земли весьма проблематично. Арендная плата может существенно варьироваться не только между регионами, но даже по близлежащим участкам. Как уже говорилось, это связано с учетом комплекса факторов при определении цены аренды.
Приведем только несколько примеров стоимости аренды участков земель по регионам, которые позволяют понять порядок цен. Стоимость права аренды земельного участка приведена на основании официальной информации о торгах, проводимых местными властями перед заключением договоров аренды.
Таблица Стоимость аренды 1 га земли в разных регионах
| Месторасположение участка | Предназначение земли | Стоимость годовой аренды, руб./га |
| Краснодарский край, Отрадненский район | с/х | 750 |
| Ростовская область, Азовский район | с/х | 4700 |
| Краснодарский край, Калининский район | с/х | 2000 |
| Московская область, Луховицкий район, дер.Матвеевка | с/х | 20000 |
| Московская область, Орехово-Зуево | с/х | 16000 |
| Московская область, Сергиево-Посадский район | с/х | 16500 |
| Московская область, Коломенский район | с/х | 1600 |
| Московская область, Серпуховский район, Новая деревня | с/х | 1400 |
| Кабардино-Балкарская Республика, Баксанский район, село Баксаненок | с/х | 2251 |
| Чкаловский район Нижегородской области | Земля поселения | 1350000 |
| Тульская область, Ясногорский район | Земля поселения для ИЖС | 1100000 |
| Свердловская область, Слободо-Туринский район, Красный Яр | с/х | 450 |
| Санкт-Петербург, Пушкин | с/х | 3400 |
| Архангельская область, Верхнетоемский район, Двинской поселок | Ведение ЛПХ | 83000 |
| Челябинская область, Сосновский район, деревня Томино | Ведение ЛПХ | 150 |
| Тверская область, Калининский район, Кривцово | Огородничество | 135200 |
| Тверская область, город Торжок | ИЖС | 454000 |
| Биробиджанский р-н, село Раздольное | ИЖС | 24226 |
| Республика Тыва, Монгун-Тайгинский район, село Тоолайлыг | ИЖС | 33750 |
| Калужская область, Спас-Деменский район | ИЖС | 50900 |
| Свердловская область, Шалинский район, Шаля | ИЖС | 43726 |
| Пензенская область, Пенза | ИЖС | 1423529 |
| Ханты-Мансийский Автономный округ — Югра АО | ИЖС | 526315 |
| Кемеровская область, Новокузнецк | ИЖС | 1785714 |
| Татарстан Республика | Огородничество | 807500 |
| Красноярский край, Минусинский район, Верхняя Коя | Огородничество | 13856 |
Арендные отношения между собственником земли и её пользователем должны быть оформлены в законном порядке. Нужно составить договор аренды. Если срок его действия менее 1 года или он бессрочный (о чём сделана пометка в «теле»), то его не нужно регистрировать в Росреестре.
В остальных случаях это необходимо сделать. Поэтому составляется 3 экземпляра договора – один арендатору, один собственнику и один в Росреестр. Составляется он по шаблону, здесь нужно указать следующую информацию:
- сведения о каждой стороне сделки. Физическое лицо указывает о себе – полностью ФИО, паспортные данные, адрес места жительства и контактную информацию. Юридическое лицо – полное название, ФИО и должность руководителя, документ, на основании которого осуществляется деятельность;
- сведения об участке – адрес места расположения, кадастровый номер, площадь, назначение;
- реквизиты документа, который подтверждает законное имущественное право на надел;
- если уже на земле есть строения, то сведения о них – этажность, площадь, назначение;
- арендная плата, порядок её уплаты;
- срок действия;
- реквизиты каждой стороны, подписи, дата подписания.
На сегодняшний день огромный список особых случаев, когда арендаторы полностью освобождаются от оплаты налога за землю, содержится в Законе «О плате за землю» (статья 12). Ст.14 устанавливает, что ведомства местного самоуправления вправе определять льготы по налогу на землю, частично освобождая арендатора от его уплаты на конкретный период, отсрочивая выплаты, снижения ставки налога на землю для отдельных арендаторов в пределах той налоговой суммы, которая остается в распоряжении ведомства местного самоуправления.
Так, в соответствии с законом от уплаты налога на землю полностью освобождены:
- заповедники, ботанические сады, национальные парки;
- научные учреждения, использующие землю для проведения экспериментальных и исследовательских целей;
- граждане и предприятия, занимающиеся народными промыслами;
- учреждения искусства, здравоохранения, образования и социального обслуживания;
- предприятия и граждане, получили в аренду нарушенные земли и они нуждаются рекультивации и т.д.
Налоговый сбор на землю, расположенной в отводной полосе железных дорог, взимается с организаций железнодорожного транспорта в размере максимум 25 процентов от ставки налога, что установлена за сельскохозяйственные угодья.
Бизнес: • Банки • Богатство и благосостояние • Коррупция • (Преступность) • Маркетинг • Менеджмент • Инвестиции • Ценные бумаги: • Управление • Открытые акционерные общества • Проекты • Документы • Ценные бумаги — контроль • Ценные бумаги — оценки • Облигации • Долги • Валюта • Недвижимость • (Аренда) • Профессии • Работа • Торговля • Услуги • Финансы • Страхование • Бюджет • Финансовые услуги • Кредиты • Компании • Государственные предприятия • Экономика • Макроэкономика • Микроэкономика • Налоги • Аудит
Промышленность: • Металлургия • Нефть • Сельское хозяйство • Энергетика
Строительство • Архитектура • Интерьер • Полы и перекрытия • Процесс строительства • Строительные материалы • Теплоизоляция • Экстерьер • Организация и управление производством
Размещение объявления
Орган, проводящий торги, обязан официально объявить о проведении данного мероприятия, для чего размещается объявление в местной прессе. Объявление следует дать за один месяц до начала торгов. Информация размещается в местной газете и на официальном сайте данного учреждения.
При составлении объявления обязательно указывается информация:
- данные об организаторе аукциона;
- место и время его проведения;
- параметры земельного участка;
- стартовая стоимость аренды;
- шаг торгов;
- способ, на основании которого могут потенциальные участники подавать заявки;
- размер задатка, равный примерно 10% от стартовой стоимости аренды;
- реквизиты для перечисления средств.
Важно! Дополнительно в объявлении указываются существенные условия арендного договора, например, срок его действия или другие параметры.
После выполнения всех подготовительных действий начинаются непосредственные торги. Как проходит аукцион по аренде земли? Процедура выполняется в несколько этапов:
- первоначально оглашается руководителем начало аукциона;
- описывается выставляемый лот, для чего он демонстрируется на карте, а также приводится его детальная характеристика;
- оглашается стартовая цена, представленная арендной платой;
- указывается шаг аукциона, который обычно равен 2% от первоначальной цены;
- участники, заинтересованные в заключении контракта, повышают цену с помощью поднятия билета;
- если руководитель оглашает одну цену три раза подряд, то участник, предложивший данную цену, становится победителем торгов.
Важно! Ход аукциона обязательно протоколируется, поэтому в этот документ вносятся сведения о каждом предложении повышения стоимости аренды.
Организаторы могут корректировать правила проведения аукциона, так как они зависят от выбранной формы торгов и других факторов.
Подготовка аукциона по продаже или предоставлении муниципальных земельных участков в аренду производится на основании Земельного кодекса РФ. Основные понятия рассматриваются в статье 39.11.
Статья 39.11. Подготовка и организация аукциона по продаже земельного участка
В соответствии с законодательством решение о выставлении определенного участка на торги выносится уполномоченным органом. Юридические и физические лица могут направлять предложения в органы исполнительной власти. На основе этих предложений будут выносится решения.
Важный момент! Закон запрещает объединять несколько участков, находящихся в государственной или муниципальной собственности в один лот аукциона. Они должны быть выставлены разными лотами.
Скачать заявку на участие в торгах для заключения договора аренды земельного участка на физ. лицо
Для того, чтобы земельный участок был выдвинут на аукцион, необходимо пройти несколько этапов:
- Уполномоченными органами должны быть подготовлены схемы предлагаемого участка. Если не были вынесены ранее границы, потребуется первоначально провести межевание. Участки, которые выносятся на торги, должны быть разграничены и иметь кадастровый номер.
- Обеспечение возможности подведения и подключения инженерных коммуникаций к земельному участку.
- После подготовки всех документов, уполномоченный орган принимает решение о вынесении участка на аукцион.
Если проведение аукциона организуется по инициативе заинтересованных юридических и физических лиц, необходимо осуществить следующую процедуру:
- Заинтересованные граждане или юридическая организация должны самостоятельно подготовить документы по вынесению границ участка, провести межевание. Исключением являются города федерального значения: Москва, Санкт-Петербург, Севастополь. В этом случае самостоятельная подготовка документов не предусматривается.
- Заявитель должен обеспечить проведение кадастровых работ.
- После выполнения необходимых работ по оформлению участка, заинтересованное лицо обращается в уполномоченный орган с просьбой о проведении аукциона.
- Уполномоченный орган должен перед выставлением участка на торги, обеспечить возможность подключения инженерных коммуникаций к объекту.
Скачать заявку на участие в торгах для заключения аренды земельного участка для юр. лиц
Нельзя выставить на торги земельный участок, у которого:
- не определены границы;
- не зарегистрировано право государственной или муниципальной собственности;
- в отношении данного объекта недвижимости отсутствуют возможности подключения инженерных коммуникаций;
- участок земли не относится к необходимой для выполнения целей категории;
- на земельном участке возведено строение, которое принадлежит физическим или юридическим лицам;
- участок находится в резерве для муниципальных или государственных нужд;
- по территориальному планированию этот объект предназначен для возведения сооружений федерального значения;
- участок земли находится в общем пользовании или находится в пределах границ общего пользования.
Налоговики не перестают предъявлять претензии к арендаторам земли и привлекать их к ответственности по ст. 122 Налогового кодекса за неуплату в принципе или неполную уплату земельного налога. Зачастую это происходит в следующей ситуации: организация владеет на праве собственности зданием или его частью. Проверяющие предъявляют налоговые требования в отношении земельного участка под зданием. Правомерность требований зависит от того, какими правами обладает собственник недвижимости на земельный участок.
При переходе права собственности на здание, строение, сооружение на чужом земельном участке к другому лицу последнее приобретает право на использование соответствующей части земельного участка, занятой зданием, строением, сооружением и необходимой для их использования, на тех же условиях и в том же объеме, что и прежний собственник (п. 1 ст. 35 ЗК РФ).
Если в собственность приобретено здание (его часть), вместе с ним к покупателю переходят и права на землю, какими обладал прежний собственник. То есть при смене собственника объекта земля под ним не должна «повиснуть» в воздухе. Это правило закреплено в п. 1 ст. 552, в ст. 652 Гражданского кодекса и в ст. 35 Земельного кодекса.
Если на прежнего собственника здания (его части) был оформлен договор аренды земли, то новый собственник автоматически считается тоже арендатором соответствующего земельного участка. Соответственно земельный налог не уплачивается. В этом случае налоговики не вправе привлечь к ответственности арендатора земли по ст. 122 Налогового кодекса. Аналогичные выводы содержатся в Письмах Минфина России от 25 апреля 2007 г. N 03-05-06-02/38, от 20 июня 2006 г. N 03-06-02-04/89.
Так, в Письме УФНС России по г. Москве от 5 октября 2006 г. N 20-12/87641 специалисты пришли к выводу, что предварительный договор аренды не содержит основных признаков договора аренды, установленных Гражданским кодексом (передача арендодателем (собственником) арендатору имущества во временное владение и пользование за плату). Налоговики сочли, что такой договор не может считаться договором аренды, заключенным согласно российскому законодательству. Следовательно, затраты, осуществленные в соответствии с таким договором, нельзя учесть для целей налогообложения прибыли как арендные платежи за арендованное имущество.
Расходы на приобретение права на заключение договора аренды земельного участка из земель, находящихся в государственной или муниципальной собственности, учитывают для целей налогообложения прибыли при условии заключения договора аренды. Но такие расходы не формируют первоначальную стоимость строящегося на этом земельном участке объекта основных средств (Письмо УФНС России по г. Москве от 7 июля 2008 г. N 20-12/064125.1 «О порядке учета для целей налогообложения прибыли расходов на оплату стоимости права на заключение договора аренды земельного участка»).
Если затянули с арендой…
Как правило, дата фактического предоставления земельного участка в аренду и момент заключения договора аренды не совпадают. Причиной этому могут быть не только чисто технические сложности по заключению и оформлению договора, но и существенные разногласия по условиям аренды земли (например, качество и площадь земельного участка, размер арендных платежей, порядок внесения платы). Но в производственных целях до устранения всех разногласий и заключения договора аренды земельный участок может использоваться. В этом случае арендатору следует учесть следующее.
Пользование земельным участком до достижения сторонами согласия по условиям договора аренды и его заключения влечет для будущего арендатора гражданско-правовые последствия в виде неосновательного обогащения по правилам гл. 60 Гражданского кодекса. Это значит, что арендодатель вправе подать в суд иск о взыскании с арендатора денежной суммы, на которую он неосновательно обогатился (т.е. сберег) в связи с пользованием землей (имуществом) до оформления договора аренды. Неосновательное обогащение будет и в случае уклонения от оформления прав на землепользование.
Если рассматривать налоговые последствия, то по гражданскому и налоговому законодательству несвоевременное заключение договора аренды земельного участка по причине разногласий относительно условий договора не считается безвозмездной передачей (получением) имущества. Поэтому и нет внереализационного дохода по п. 8 ст. 250 Налогового кодекса.
Когда необходимость в аукционе отсутствует
Проведение аукциона является требованием в силу закона. И оно возникает, если земельный надел, на который нацелен потенциальный арендатор, принадлежит государству или муниципалитету. Положение об аукционе касается не только аренды, но и покупки земли. Проведение аукциона закреплено в статье 39.6 ЗК РФ. Но в ряде ситуаций, граждане и организации могут быть освобождены от этого. Основания перечислены статья 39.6, ч. 2. Список не носит исчерпывающего характера:
- У претендента на земельном участке находятся здания, сооружения, принадлежащие ему на правах собственника.
- Потенциальный арендатор принадлежит к льготникам.
- У будущего арендатора в наличии договоры, которые затрагивают участок и деятельность, осуществляемую на нем (рыбная ловля, разработка почвы, нахождение материалов ядерного назначения).
- ВРИ земли (садоводство, под ИЖС, ЛПХ, огородничество).
Для каких целей можно получить землю
Договор аренды может быть заключен на 49 лет в следующих случаях: для использования в сельхозпроизводстве (за исключением сенокошения, выпаса животных, огородничества); собственником здания, сооружения либо помещений в них, если данные объекты расположены на участке; под линейные объекты; в рамках действия охотхозяйственного соглашения.
Срок аренды зависит от назначения участка.
Например:
- если вы желаете получить участок под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) или для ведения личного подсобного хозяйства (ЛПХ) в границах населенного пункта, то срок аренды будет составлять 20 лет.
- в случае получения земельного участка для сельскохозяйственного производства, срок аренды земли устанавливается в диапазоне от 3 до 49 лет.
- срок аренды участка, выделенного гражданину под сенокос, выпас скота и огород не превышает 3 лет.
- по общему правилу, в случае предоставления участка для завершения строительства объекта незавершенного строительства, срок аренды составляет не более 3 лет.
- собственник дома, здания и сооружения имеет право получить в аренду без торгов земельный участок, на котором находится его недвижимость. Срок аренды земельного участка не может превышать 49 лет.