Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за три года». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
- Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеке не получится.
- Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
- Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
- Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
- Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
- Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.
Как получить вычет по выплаченным процентам
Для основного и процентного вычета по ипотеке существует единая декларация 3-НДФЛ. Вернуть проценты по ипотеке можно и отдельно от основной суммы. Сделать это можно, как и в случае с основным вычетом, двумя способами: через налоговую и работодателя. В последнем случае документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не исчерпается весь полагающийся лимит компенсации.
Либо можно обратиться в налоговую инспекцию, дождавшись окончания года, в течение которого приобретено жилье. Такой способ подходит тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Документы можно подать как в налоговой инспекции по месту регистрации, так и онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Для получения вычета по процентам по ипотеке налогоплательщику необходимо:
1. Подсчитать сумму вычета и налога к возврату.
2. Подготовить необходимые документы:
- копию паспорта;
- справку по форме 2-НДФЛ;
- копию договора долевого участия или договора купли-продажи квартиры;
- выписку из ЕГРН;
- копию кредитного договора, по которому были выплачены проценты;
- справку из банка об уплате процентов по кредиту;
- заявление на получение налогового вычета.
Как получить налоговый вычет за 3 года
Подать декларацию 3-НДФЛ за 3 года разрешено следующими способами:
- Лично в ИФНС по месту регистрации.
- По почте.
- Онлайн на сайте Налогия, а также через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
При личном обращении в надзорный орган обязательно возьмите паспорт и оригиналы всех бумаг, что вы передаете инспектору. Сотрудник может проверить совпадение данных.
Если отправляете по почте, то из оригиналов прилагаете только декларацию и справки:
- 2-НДФЛ,
- об уплаченных процентах по ипотечному кредиту,
- об оплате медицинских услуг и т.п.
Как посчитать вычет за предыдущие годы?
Подавать документы на возврат имущественной льготы гражданин имеет право с трёхлетней давностью. Рассмотрим на втором примере. Положим, Наталья Сергеевна Дурова приобрела дом, стоящий три миллиона рублей, в 2014 году. За этот год Дурова заработала 300 тысяч рублей, за 2015 – 400 тысяч рублей, за 2016 – 500 тысяч российских рублей. В этот момент она может подать декларацию на возврат части средств. Можно подать документы и раньше, но тогда сумма возврата за год не сможет превысить 39 тысяч рублей. За три года Дурова уже отчислила в казну государства 156 тысяч рублей и может претендовать на эти деньги одномоментно. Но 104 тысячи рублей по-прежнему находятся в «запасе» — их государство станет выплачивать Дуровой ежегодно, по меркам отчисленных ею НДФЛ.
Возврат НДФЛ при покупке жилья
Сведения об остатке можно узнать из прошлых налоговых деклараций. Предусмотрена возможность обратиться с запросом в ФНС, а также посчитать остаток самостоятельно. Для этого из общей суммы вычета следует вычесть сумму ранее полученной компенсации. Остаток переносится на каждый последующий год, до тех пор, пока он не будет исчерпан.
Вычет можно получить единовременно или помесячно, если выплата оформляется на работе. Декларация предоставляется в конце налогового периода. Если вычеты были реализованы еще до 2014 года, то их последующее оформление невозможно.
При оформлении ипотеки до 2014 г. и выплате процентов позже (в 2015 и т.д.) возмещение можно получить по неограниченной сумме процентов.
Если они будут выплачены на сумму 4 млн. рублей, то государство должно будет возместить 13% от этого размера, разумеется, если заемщик платит НДФЛ. При оформлении кредита после 2014 г. вычет предоставляется строго с 3 млн. руб.
Как заполнить декларацию?
Форма декларации установлена приказом Налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671, который также описывает правила заполнения каждой страницы декларации.
В форму 3-НДФЛ каждый год вносятся изменения. Перед заполнением декларации нужно убедиться, что версия формы соответствует текущему году и учитывает самую новую редакцию. Использование устаревшей формы может привести к отказу налоговой в принятии документов и необходимости подавать корректирующую декларацию.
Основные правила заполнения:
- Заполнять декларацию нужно разборчиво, заглавными печатными буквами и цифрами.
- Каждый символ пишется в отдельной ячейке.
- Во всех пустых ячейках нужно поставить прочерки.
Форма декларации состоит из титульного листа, разделов 1, 2 и листов А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И. Для оформления вычета при ипотечном кредитовании нужно заполнить:
- титульный лист;
- раздел 1 и 2;
- лист А, Б, В или Г;
- лист Д1.
Разделы 1 и 2 заполняются после заполнения листов А-Г.
-
На Титульном листе указывается информация о налогоплательщике:
- Год, за который получают вычет (например, “2017” если декларация подается в 2020 году за 2020 год).
- Номер корректировки (0 при подаче первой декларации, потом – 1, 2 и т.д.).
- Код налоговой, в которую будут подаваться документы (по месту жительства).
- Код страны (643 для России).
- Код категории налогоплательщика – 760 для физ.лица, 720 для ИП.
- Ф.И.О. (отчество не указывается, если его нет).
- Дата и место рождения, указанные в паспорте.
- Сведения о паспорте (серия, номер, кем и когда выдан).
- Адрес. Указывать адрес регистрации, как в паспорте.
- Номер телефона с кодом города и страны (без пробелов и прочерков).
- Количество страниц декларации. Это поле заполнять последним, так как может получиться разное количество листов.
- Количество страниц прилагаемых документов (или их копий), перечисленных в начале статьи.
- Листы А заполняют лица, работающие по найму в РФ. Для заполнения понадобится информация из справки 2-НДФЛ. Название организации-работодателя указывается полностью без кавычек. Также на этом листе указывают информацию о лотерейных выигрышах при их наличии.
- Лист Б заполняют те, кто получал доход от заграничных компаний.
- Лист В заполняют индивидуальные предприниматели, адвокаты и лица, ведущие частную практику.
-
Лист Г заполняется, если в течение года были получены выплаты при рождении ребенка или усыновлении/удочерении.
Заполняются только листы, которые отражают доходы за предыдущий год. Если доходов определенного вида не было, то соответствующие им листы не заполняются. - Раздел 2 содержит суммарную информацию о полученном доходе и уплаченных налогах. Его заполняют, суммируя информацию в листах А-Г.
- Раздел 1 содержит информацию о сумме, которая подлежит возврату в этом году. Заполняется на основе Раздела 2.
- Лист Д1 содержит сведения об объекте недвижимости.
Разберем детально заполнение листа Д1:
1.1 В зависимости от вида недвижимости указать:
- жилой дом;
- квартира;
- комната;
- доля в объекте недвижимости;
- земельный участок под индивидуальное жилое строительство;
- земельный участок с расположенным на нем домом;
- дом с земельным участком.
1.2 Вид собственности:
- индивидуальная;
- общая долевая;
- совместная;
- собственность ребенка.
1.3 В зависимости от того, кто собственник объекта, указывается:
- 01 – если налогоплательщик единственный собственник;
- 02 – если декларацию подает супруг собственника при совместной собственности;
- 03 – декларацию подает родитель, чей несовершеннолетний ребенок является собственником;
- 13 – при долевой собственности с ребенком;
- 23 – при долевой собственности супруга и ребенка.
1.4 Указывается 1 – для пенсионеров, 0 – для лиц непенсионного возраста.
1.5 Сведения об объекте:
- номер объекта (указан в свидетельстве о регистрации права собственности);
- адрес объекта (с индексом).
1.6 Дата акта приема-передачи (при наличии такого документа).
1.7 Дата регистрации права собственности на жилой дом/квартиру/долю.
Возврат 13 процентов по ипотеке при покупке квартиры
Покупка квартира предусматривает передачу денежных средств от покупателя продавцу. Покупатель при этом несет затраты, часть которых он может вернуть через налоговый орган.
НК РФ предусматривает ряд льгот для граждан, в числе которых имущественный вычет. Данная льгота предусматривает возврат покупателю жилья части расходов, связанных с покупкой квартиры. Вернуть можно 13 процентов от стоимости купленного объекта недвижимости.
Приобретение квартиры в ипотеку влечет за собой дополнительные расходы в виде оплаты процентов по ипотечному договору. НК РФ предусматривается возможность возврата также 13% от затрат на оплату данных процентов по ипотеке.
Таким образом, гражданин, купивший жилой объект в ипотеку, вправе рассчитывать на следующие виды налоговых льгот:
- имущественный вычет по расходам на оплату жилья в размере 2 млн.руб.;
- имущественный вычет по затратам на оплату ипотечных процентов в размере 3 млн.руб.
Образец заполнения 3-НДФЛ на имущественный вычет при покупке квартире.
Это два разных вида вычета, и предоставляются они отдельно друг от друга. В одной декларации 3-НДФЛ гражданин может заявить о праве на льготу сразу по обоим видам вычета.
Вычет представляет собой не облагаемую подоходным налогом сумму. С расходов на квартиру в пределах вычета покупатель жилья сможет вернуть уплаченный ранее НДФЛ.
Максимальная сумма для возврата по ипотеке — 13% от 3 млн.руб. = 390 000 руб. Если расходы гражданина на ипотечные проценты меньше 3 млн. руб., то вернуть получиться 13% от фактических затрат. Если расходы больше 3 млн. руб., то вернуть можно только 13% от 3 млн.руб.
Нужно понимать, что вернуть налог по ипотечному договору можно только в случае, если человек платит его в бюджет. Например, если в 2019 году гражданин работал по трудовому договору, то работодатель удерживал ежемесячно с его зарплаты НДФЛ и уплачивал его в бюджет. Сумму налога, удержанного за год, можно будет вернуть в 2020 году.
НДФЛ, который подлежит возврату по ипотечному договору, в 2020 году за 2020 год не может быть больше:
- суммы перечисленного в 2020 году налога;
- 13% от суммы имущественного вычета по ипотеке (13% от 3 млн.руб.);
- 13% от расходов на оплату процентов по ипотеке за 2019 год.
В законодательстве постоянно происходят изменения регламента документооборота, поэтому важно отслеживать его актуальность. Подать налоговую декларацию разрешено сразу за трехлетний срок. Чтобы грамотно оформить и сдать 3 НДФЛ без лишних проблем, нужно соблюдать главные правила:
- Заполнить на компьютере через программу или собственноручно (только чернилами синего или черного цвета).
- Недопустимы исправления, помарки.
- Каждому календарному интервалу предназначена индивидуальная форма 3 НДФЛ.
- Везде проставляется порядковая нумерация, ИНН, датирование и подпись.
- Налоговая декларация оформляется в двух экземплярах. При распечатке на принтере допускается только односторонняя печать.
- Чтобы отчитаться по разным местам работы, заполняются раздельные блоки с ОКТМО и информацией о заработной плате.
- Перечень необходимых листов зависит от характера вычета и типа отчетности.
- В расположении строго соблюдается порядок и нумерация.
Базовые блоки налоговой декларации, обязательные к заполнению:
- титульная сторона с персональными данными;
- раздел 1 для указания итогов по всем ОКТМО;
- раздел 2 для исчисления налоговой базы;
- доходы из официальных источников.
Вычет за предыдущие года декларации
В предисловии упоминалось, что понятие имеет отношение к имущественному возврату – вычету налога на доходы при строительстве или покупке жилья. Это значит, что любой плательщик НДФЛ имеет право на возврат тринадцати процентов с затраченных на улучшение жилищных условий денежных средств. Налог возвращается при обретении человеком дома или коттеджа, а также земельного участка под жилое строение, квартиры или комнаты, а также доли во всех перечисленных объектах.
Напомним, что все официально трудоустроенные граждане, работающие на территории нашей страны, обязаны законодательством отчислять в государственную казну часть трудовых и иных доходов. Как правило, удерживает и перечисляет эти средства сам работодатель, находящийся в статусе налогового агента для наёмных сотрудников. Впрочем, с нетрудовых доходов – выигрышей, дивидендов, денег от субаренды или аренды, граждане платят НДФЛ самолично.
На какую сумму можно рассчитывать?
Для резидентов России подоходная ставка составляет 13%, для нерезидентов – 30%. Отметим, что первыми считаются лица, подряд проживающие в стране 183 дня в течение двенадцати месяцев. Отлучаться на полгода, не теряя статуса, позволительно для лечения, обучения или работы на морских месторождениях нефти. На годовой срок могут выезжать из страны сотрудники силовых и властных структур, представители органов местного самоуправления — по долгу службы.
Предлагаем ознакомиться: Срок возврата денежных средств из налоговой
Вернёмся к изучаемому вопросу. Все плательщики НДФЛ в ряде жизненных ситуаций могут претендовать на возврат денежных средств. Не всех затраченных, а лишь части меньшей или равной уплаченным подоходным отчислениям за год. По закону на территории России действуют шесть налоговых вычетов, четыре из которых считаются самыми популярными.
Таблица 1. Разновидность налоговых вычетов
| Вычет | Расшифровка |
| Стандартный | Полагаются родителям, имеющим детей, в том числе приёмных или опекаемых. Льгота рассчитана на несовершеннолетних отпрысков, а также студентов очной формы до наступления их 24-летия. Этот тип льготы имеет распространение на ветеранов, героев Союза и страны, блокадников, «чернобыльцев», освобождённых узников концлагерей, военных, инвалидов и людей, страдающих рядом заболеваний. Вычета по предыдущим годам не существует – стандартная льгота «поставляется» гражданам ежемесячно. |
| Имущественный | Мы уже упоминали, что вычет полагается всем без исключения плательщикам НДФЛ, считающихся резидентами России. Существует два ограничения по вычету. Во-первых, лимит на стоимость недвижимости составляет два миллиона рублей (максимальный возврат – 260 тысяч рублей) при оплате жилья собственными деньгами и три миллиона рублей (максимум – 390 тысяч рублей возврата) при ипотеке. Во-вторых, возврат можно получить один раз в жизни. То есть, человек может приобретать жильё и получать с его стоимости тринадцать процентов, пока не завершится лимитированная цифра. |
| Профессиональный | Из названия ясно, что профессиональный тип вычета полагается представителям конкретных специальностей или людям с нюансами в трудовой деятельности. Сюда входят авторы и наследники значимых культурных произведений, вторым порядком — частнопрактикующие лица. К последним относят репетиторов, народных целителей, адвокатов, детективов и подобное. Профессиональные вычеты не переносятся, так как полагаются плательщикам каждый месяц. |
| Социальный | Социальные вычеты полагаются плательщикам, потратившимся на поддержание здоровья или получение новых знаний для себя или близких родственников. Льготу позволяется возвратить за лечение или покупку фармацевтических препаратов, получение образования, а также оплату страхования, пенсионные взносы или благотворительность. Социальные возвраты лимитируются ста двадцатью тысячами рублей и не переносятся на последующие годы. Но, к примеру, возврат за лечение можно совершать каждый год. |
В представленном материале мы обсуждаем, как пройти эту бюрократическую процедуру и задействовать право получения денежного вычета на детей.
Что еще нужно знать о вычетах за 2021 год
- Социальные и инвестиционные вычеты на будущее не откладываются: вы можете запросить только те деньги, которые уже удержаны на работе. Остатки не сохраняются.
- На имущественный вычет можно подавать больше одного раза – пока не вернете все, что полагается. Единственное ограничение: необходим официальный источник дохода, с которого удерживается налог.
- Оформить социальный или инвест. вычет можно не сразу, но не позднее, чем через три года.
- Должно быть совпадение год в год: то есть если вы хотите вернуть деньги за обучение в 2021 году, то и справка о доходах должна быть за этот период.
- В части случаев можно оформить возврат за близких членов семьи: список можно уточнить у нас.
Возврат НДФЛ при покупке жилья
Сведения об остатке можно узнать из прошлых налоговых деклараций. Предусмотрена возможность обратиться с запросом в ФНС, а также посчитать остаток самостоятельно. Для этого из общей суммы вычета следует вычесть сумму ранее полученной компенсации. Остаток переносится на каждый последующий год, до тех пор, пока он не будет исчерпан.
Вычет можно получить единовременно или помесячно, если выплата оформляется на работе. Декларация предоставляется в конце налогового периода. Если вычеты были реализованы еще до 2014 года, то их последующее оформление невозможно.
При оформлении ипотеки до 2014 г. и выплате процентов позже (в 2015 и т.д.) возмещение можно получить по неограниченной сумме процентов.
Необходимо обратиться в налоговую инспекцию и подать заявление о получении вычета. Его можно оформить в бумажном или заблаговременно в электронном виде.
Заявитель должен обозначить свои доходы, а также предоставить сведения, подтверждающие факт покупки недвижимости или оформления ипотечного займа.
Как оформить отказ от налогового вычета в пользу супруга? Образец заявления здесь.
Как посчитать стандартный налоговый вычет на ребенка? Подробности в этой статье.
Для получения остатка имущественного налогового вычета нужно предоставить:
- справку 2-НДФЛ;
- декларацию 3-НДФЛ;
- справку об оплате процентов, а также платежные документы;
- правоустанавливающие документы на недвижимость;
- передаточный акт на недвижимость.
Гражданин может обратиться в ФНС лично или через представителя. Если заявитель действует через посредника, то в налоговую инспекцию потребуется принести нотариально оформленную доверенность.
Откуда взять вычет по предыдущим годам по декларации
Довольно частым вопросом при заполнении 3-НДФЛ у пользователей программы встает вопрос об оставшейся сумме имущественного вычета. И именно эта задача останавливает весь процесс заполнения и сдачи в инспекцию. Ведь не обладая знанием о размере этой суммы вы не закончите начатое дело.
Ответ на данный вопрос таков: каждый тип вычета имеет свой максимальный предел, равный достаточно внушительным размерам, которые значительно превышают годовую сумму, отданную налогоплательщиком в качестве НДФЛ. Необходимо отметить, что если физическое лицо за год выплачивает на НДФЛ сумму большую, чем размер, на который уменьшится его налогооблагаемая база в результате оформления вычета того либо иного рода, то налоговая скидка будет предоставлена ему сразу же в полном объеме. Остаток вычета с предыдущего года Когда речь идет о сокращении налогооблагаемой базы в связи с покупкой имущественных объектов, прежде всего, стоит понимать, что размер налоговой скидки в данном случае будет значительным.
Декларация 2021 Вычет За Предыдущие Годы Что Писать
Чтобы вернуть налог с расходов на уплату процентов по ипотеке, нужно обратиться в ФНС с декларацией в любой момент по завершению отчетного года.
То есть для получения имущественного вычета по ипотеке за 2020 год, нужно подавать 3-НДФЛ в любое время в 2021 году.
Сроки подачи декларации не ограничены для оформления вычета и возврата налога. Если же 3-НДФЛ подается с целью уплаты НДФЛ, то сроки ограничиваются 30 апреля.
Заполнение налоговой декларации можно осуществить с помощью специальной программы, которая скачивается бесплатно с сайта ФНС, устанавливается на компьютер. В программу вносятся нужные данные, после чего она сама формирует правильно заполненную декларацию, которую остается только распечатать, подписать и подать в налоговый орган.
Можно скачать или взять в отделении ФНС чистый пустой бланк 3-НДФЛ на бумаге и самостоятельно заполнить его ручкой.
Можно оформить скаченный документ на компьютере, после чего распечатать и подписать.
Все вышеназванные способы оформления предусматривают подачу декларации в бумажном виде (лично, почтой или посредством представителя).
Наиболее удобный формат подачи — электронный, но для этого нужно иметь личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Ниже в таблице указано, какие поля и строки нужно заполнить в декларации 3-НДФЛ для получения имущественного вычета с расходов на ипотечные проценты за квартиру.