Транспортный налог в 2023 году: расчёт, кто должен платить, какие коэффициенты

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог в 2023 году: расчёт, кто должен платить, какие коэффициенты». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Транспортный налог относится к числу региональных, поэтому основные нюансы его сбора устанавливаются местными властными органами. Постановлением московского правительства, некоторым категориям москвичей. Однако, в их число не входят лица пенсионного возраста. Пенсионерам, проживающим в столице и Подмосковье, придётся оплачивать налоговый сбор в полной мере, как и прочим собственникам транспортных средств.

Льготы для физических лиц

Ряд жителей региона может претендовать на применение льгот в отношении транспортного налога:

• герои СССР, РФ, а также полные кавалеры ордена Славы;
• ветераны и инвалиды боевых действий, в т.ч. ВОВ;
• инвалиды (1, 2 группа инвалидности);
• граждане, в несовершеннолетнем возрасте попавшие в плен к фашистам в период ВМВ;
• пострадавшие от радиации в результате аварии в Чернобыле;
• опекун ребенка-инвалида, один из родителей в многодетной семье;
• жертвы радиации при аварии на ПО «Маяк», а также подвергшиеся радиационному воздействию при испытаниях на Семипалатинском полигоне;
• граждане, входившие в группу риска при испытаниях ядерного оружия, а также пострадавшие от лучевой болезни в ходе таких испытаний;
• опекун недееспособного гражданина;
• владельцы ТС с двигателями мощностью менее 70 л.с.

Ставки транспортного налога в Московской области

Диапазон мощности авто	Ставка транспортного налога в рублях за 2021 год	Ставка транспортного налога в рублях за 2022 год
От 0 до 100 л.с.	10	10
От 100 до 150 л.с.	34	34
От 150 до 200 л.с.	49	49
От 200 до 250 л.с.	75	75
От 250 до 999 л.с.	150	150

Актуальные ставки транспортного налога в Московской области на 2022 год

Размер ставок транспортного налога в Московской области в 2022 году не были изменены относительно предыдущего 2020 года. Сумма ежегодного сбора рассчитывается по стандартной формуле, с использованием следующих значений ставок:

Класс транспортного средства:	Мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах:	Ставка налога (руб. за одну лошадиную силу):
Легковой автомобиль	до 100	10
от 101 до 150	34
от 151 до 200	49
от 201 до 250	75
более 251	150
Мотоциклетная техника	до 20	9
от 21 до 35	16
более 35	50
Автобусы, произведенные позднее 1 января 2016 года.	до 200	27
более 201	56
Автобусы, произведенные до 1 января 2016 года.	до 200	50
более 201	100
Грузовая техника (тягачи, самосвалы, фургоны и т.д.), произведенная позднее 1 января 2016 года.	до 100	20
от 101 до 150	25
от 151 до 200	33
от 201 до 250	45
более 251	58
Грузовая техника (тягачи, самосвалы, фургоны и т.д.), произведенная до 1 января 2016 года.	до 100	25
от 101 до 150	40
от 151 до 200	50
от 201 до 250	65
более 251	85
Иная самоходная техника, работающая на пневматическом или гусеничном ходу.	от 1	25
Снегоходы и моторизированные сани	до 50	25
более 51	50
Катера, моторизованные лодки	до 100	100
более 100	200
Яхты и другие крупные суда	до 100	200
более 100	400
Водная мотоциклетная техника	до 100	100
более 100	200
Водная техника, требующая использование буксира, у которой имеется параметр валовой вместимости.	–	200
Воздушная техника, оборудованная двигателями внутреннего сгорания.	от 1	250
Воздушная техника, оборудованная двигателями реактивного типа	за каждый килограмм развиваемой тяги	200

Ставки транспортного налога по регионам на 2022 год

Ставки транспортного налога устанавливает Налоговый кодекс РФ, однако региональные власти вправе изменить значения по своему региону.

Базовые ставки транспортного налога на 2022 год установлены статьей 361 Налогового кодекса РФ. Ниже приведены таблицы со значениями базовых ставок налога на легковые и грузовые автомобили, а также ставки транспортного налога по регионам.

Базовые ставки для легковых автомобилей:

Мощность легкового автомобиля	Ставка налога с 1 лошадиной силы (в рублях)
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	3,5
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	5
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	7,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	15

Главные факты о транспортном налоге

Транспортный налог в 2022 году должен платить владелец автомобиля, а не тот, кто им пользуется. Ничего рассчитывать не стоит – это сделает налоговая инспекция. О том, что налог посчитан, уведомят за месяц до его внесения. Уведомление может прийти в персональный кабинет (если он есть, на почту документ не отправят). Налоговая ставка зависима от региона, льготные преимущества также прикреплены к областям. Но чтобы получить льготы, нужно заявление. Платите не только за себя, но и родню. А если этого не сделать, начислят пеню. 3 декабря стоит проверить, не образовалась ли задолженность.

Получить юридическую помощь по вопросам нормы алкоголя за рулем можно на нашем сайте.

Ставки налога для физических лиц

Изменений для физических лиц касаемо ставок на транспортный налог в 2023 пока не планируется.

Регион / Ставка руб. за 1 л.с.	0-100	100-150	150-200	200-250	251+
Республика Адыгея	10	20	40	70	130
Алтайский край	10	20	25	60	120
Республика Алтай	10	14	20	45	120
Амурская область	15	21	30	75	150
Архангельская область	14	24	50	75	150
Астраханская область	14	27	48	71	102
Республика Башкирия	25	35	50	75	150
Белгородская область	15	25	50	75	150
Брянская область	10	18	40	75	130
Республика Бурятия	9.5	17.9	25.5	38.3	76.5
Владимирская область	20	30	40	75	150
Волгоградская область	9	20	40	75	150
Вологодская область	25	35	50	75	150
Воронежская область	25	35	50	75	150
Республика Дагестан	8	10	35	50	105
Еврейская АО	8	16	40	60	95
Забайкальский край	7	10	20	33	65
Ивановская область	10	20	35	60	120
Республика Ингушетия	5	7	10	30	40
Иркутская область	10.5	14.5	35	52.5	105
Республика Кабардино-Балкария	7	15	35	65	130
Калининградская область	2.5	15	35	66	147
Республика Калмыкия	11	22	47	75	150
Калужская область	10	25	50	75	150
Камчатский край	9	24	40	68	130
Республика Карачаево-Черкесия	7	14	25	35	95
Республика Карелия	6	30	50	75	150
Кемеровская область	8	14	45	68	135
Кировская область	20	30	44	60	120
Республика Коми	15	20	50	75	150
Костромская область	14	26.8	38	60	120
Краснодарский край	12	25	50	75	150
Красноярский край	5	14.5	29	51	102
Республика Крым	5	7	15	20	50
Курганская область	10	27	50	75	150
Курская область	15	22	40	70	150
Ленинградская область	18	35	50	75	150
Липецкая область	15	28	50	75	150
Магаданская область	6	8	12	18	36
Республика Марий Эл	25	35	50		90
Город Москва	12	35	50	75	150
Республика Мордовия	17.3	25.9	37.9	75	150
Московская область	10	34	49	75	150
Мурманская область	10	15	25	40	80
Ненецкий АО			25		50
Нижегородская область	22.5	31.5	45	75	150
Новосибирская область	6	10	30	60	150
Омская область	7	15	30	45	90
Оренбургская область		15	50	75	150
Орловская область	15	35	50	75	150
Пензенская область	15 / 21	30	45	75	150
Пермский край	25	30	50	58
Приморский край	18	26	43	75	150
Псковская область	13 / 15	25	50	75	150
Ростовская область	12	15	45	75	150
Рязанская область	10	20	45	75	150
Самарская область	16	20	45	75	150
Санкт-Петербург, город	24	35	50	75	150
Саратовская область	14	30	50	75	150
Сахалинская область	10	21	35	75	150
Свердловская область	2.5	9.4	32.7	49.6	99.2
Республика Северная Осетия	7	15	20	45	90
Город Севастополь	5	7	25	75	100
Смоленская область	10	20	40	60	100
Ставропольский край	7	15	36	75	120
Тамбовская область	20	30	50	75	150
Республика Татарстан	25	35	50	75	150
Тверская область	10	21	30	45	90
Томская область	5	8	20	30	75
Тульская область	10	25.4	50	75	150
Республика Тыва	7	11	20	30	70
Тюменская область	10	30	34	40	66
Республика Удмуртия	8	20	50	75	100
Ульяновская область	12	30	45	65	115
Хабаровский край	12	16	30	60	150
Ханты-Мансийский АО	5	7	40	60	120
Республика Хакасия	6	15	25	40	75
Челябинская область	7.7	20	50	75	150
Республика Чечня	7	11	24	48	91
Республика Чувашия	13	23	50	75	150
Чукотский АО	5	7	10	15	30
Республика Якутия	8	13	17	30	60
Ямало-Ненецкий АО	15	24.5	25	37.5	75
Ярославская область	15.8	28.1	45	68	145

Каждый регион устанавливает ставки индивидуально.

Актуальные ставки транспортного налога в Московской области на 2023 год

Размер ставок транспортного налога в Московской области в 2023 году не были изменены относительно предыдущего 2020 года. Сумма ежегодного сбора рассчитывается по стандартной формуле, с использованием следующих значений ставок:

Класс транспортного средства:	Мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах:	Ставка налога (руб. за одну лошадиную силу):
Легковой автомобиль	до 100	10
от 101 до 150	34
от 151 до 200	49
от 201 до 250	75
более 251	150
Мотоциклетная техника	до 20	9
от 21 до 35	16
более 35	50
Автобусы, произведенные позднее 1 января 2016 года.	до 200	27
более 201	56
Автобусы, произведенные до 1 января 2016 года.	до 200	50
более 201	100
Грузовая техника (тягачи, самосвалы, фургоны и т.д.), произведенная позднее 1 января 2016 года.	до 100	20
от 101 до 150	25
от 151 до 200	33
от 201 до 250	45
более 251	58
Грузовая техника (тягачи, самосвалы, фургоны и т.д.), произведенная до 1 января 2016 года.	до 100	25
от 101 до 150	40
от 151 до 200	50
от 201 до 250	65
более 251	85
Иная самоходная техника, работающая на пневматическом или гусеничном ходу.	от 1	25
Снегоходы и моторизированные сани	до 50	25
более 51	50
Катера, моторизованные лодки	до 100	100
более 100	200
Яхты и другие крупные суда	до 100	200
более 100	400
Водная мотоциклетная техника	до 100	100
более 100	200
Водная техника, требующая использование буксира, у которой имеется параметр валовой вместимости.	–	200
Воздушная техника, оборудованная двигателями внутреннего сгорания.	от 1	250
Воздушная техника, оборудованная двигателями реактивного типа	за каждый килограмм развиваемой тяги	200

Оформление льготы по транспортному налогу

При соблюдении требований региональных и федеральных льгот гражданину потребуется самостоятельно оформить преференцию. Для этого ему потребуется:

1. Собрать необходимые документы.
2. Написать и подать заявление в местное отделение налоговой службы.
3. Дождаться вердикта по заявке.
4. Получить преференцию.

Для оформления любой льготы по транспортному налогу гражданину потребуется предоставить:

• общегражданский паспорт;
• свидетельство ИНН (фактически требуется только номер ИНН, который можно получить в интернете);
• документы о регистрации транспортного средства;
• любой документ, подтверждающий принадлежность гражданина к какой-либо категории льготников.

Действие льготы сохраняется, если у налогоплательщика отсутствуют просрочки по сборам, начисленным в отношении других транспортных средств. В Московской области установлены следующие крайние даты уплаты налога на ТС:

• для организаций и индивидуальных предпринимателей – не позднее начала последнего месяца отчетного периода;
• физические лица – не позднее 30 сентября года, следующего за годом, в котором был начислен налоговый сбор.

Налоговые льготы на транспортное средство для ветеранов

Не все лица, имеющие почетное звание, могут уменьшить размер выплаты за авто в казну. Некоторые субъекты могут полностью освободить ветерана труда от транспортного налога, другие – дать скидку на всю начисленную сумму или уменьшить ставку, облагаемую базу. Так, в 2020 году:

• Жители Краснодарского края, являющиеся почетными тружениками, получают 50-процентную скидку при оплате налога за владение легковым ТС с мотором до 150 л.с., мотоциклом – до 30 л.с. и моторной лодкой – до 20 л.с. То есть физлица полностью не освобождаются от обязательства, но платят меньше.
• В Самарской области льготники уменьшают сумму налога на 50 процентов, если мощность до 100 л.с.
• Для жителей Нижегородской обл. предусмотрено уменьшение облагаемой базы вполовину при уплате пошлины за легковое авто с мощностью мотора до 150 л.с., и моторную лодку до 30 л.с.
• В Иркутской обл. тружеников освободили от сбора полностью: тех, у кого ТС с двигателем до 100 л.с. или 125 л.с. (если с момента выпуска авто прошло больше 7 лет). Также физлица, проживающие здесь, не платят за мотоциклы, мотороллеры с мотором до 40 л.с.

Если говорить о полном освобождении от транспортной пошлины, то согласно НК РФ сбор не нужно платить:

• если машина с мощностью мотора до 100 л.с. оборудована для управления человеком с инвалидностью и выдана органами соцзащиты;
• за сельскохозяйственную технику – трактор, комбайн и т.д.;
• за угнанный транспорт, если об инциденте есть официальное заявление и ТС числится украденным.

Таблица ставок транспортного налога для Московской области

Мощность двигателя в л.с. 🐎	Ставка руб. за 1 л.с. 🐎
Легковые автомобили
до 100 л. с.	10
101 — 150 л. с.	34
151 — 200 л. с.	49
201 — 250 л. с.	75
свыше 250 л. с.	150
Мотоциклы, мотороллеры
до 20 л. с.	9
21 — 35 л. с.	16
свыше 35 л. с.	50
Грузовые автомобили
до 100 л. с.	20
101 — 150 л. с.	25
151 — 200 л. с.	33
201 — 250 л. с.	45
свыше 250 л. с.	58
Автобусы
до 200 л. с.	27
свыше 200 л. с.	56
Снегоходы, мотосани
до 50 л. с.	25
свыше 50 л. с.	50
Гидроциклы
до 100 л. с.	250
свыше 100 л. с.	500
Катеры, моторные лодки и другие водные ТС
до 100 л. с.	100
свыше 100 л. с.	200
Яхты и другие парусно-моторные суда
до 100 л. с.	200
свыше 100 л. с.	400
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определена валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)	200
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда c двигателем (с каждой лошадиной силы)	250
Самолеты с реактивным двигателем (с каждого килограмма силы тяги)	200
Другие водные и воздушные ТС без двигателей (с единицы транспортного средства)	2000

До начала 2023 года транспортный налог будут считать по-старому

Чтобы посчитать транспортный налог для любой машины, налоговая ставка умножается на мощность двигателя. В случае роскошных моделей эта сумма умножается еще на один показатель — коэффициент стоимости автомобиля.

1,1 –для автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более трех лет; (действует в течение первого года владения, в последующие 2 года — 1);

2 — при средней стоимости автомобилей от 5 до 10 млн руб. и не более пяти лет с года выпуска;

3 — при средней стоимости автомобилей от 10 до 15 млн руб. и менее 10 лет с года выпуска, а также для автомобилей средней стоимостью от 15 млн руб. не старше 20 лет.

Значение имеет и возраст автомобиля. Согласно формуле, модели в категории 3-5 млн руб. облагаются повышенным налогом только первый год после приобретения, 5-10 млн — 5 лет, а 10-15 млн — 10 лет, а от 15 млн — 20 лет после даты производства.

Как рассчитать транспортный налог для юридических лиц

Порядок исчисления транспортного налога для юридических лиц регламентируется ст. 363 НК РФ. В отличие от физлиц, у которых нет необходимости рассчитывать размер транспортного налога самостоятельность, на организации такая обязанность возложена. Расчет транспортного налога для юридических лиц в 2023 году производится для каждого ТС путём отнесения его к соответствующей категории и умножения значения ставки на величину налоговой базы.

Еще одно отличие порядка исчисления налога для физ- и юрлиц заключается в том, что размер налога для юрлиц определяется как разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей, подлежащих уплате в течение налогового периода. Физлица оплачивают транспортный налог единовременным платежом.

При расчёте налога для легковых автомобилей применяются повышающие коэффициент Кп (ч. 2 ст. 362 НК РФ):

• 1,1 при стоимости машины от 3 млн до 5 млн руб и возрасте до 3 лет;
• 2,0 при стоимости машины от 5 млн до 10 млн руб и возрасте до 5 лет;
• 3,0 при стоимости машины от 10 млн до 15 млн руб и возрасте до 10 лет;
• 3,0 при стоимости машины от 15 млн руб и возрасте до 20 лет.

В общем случае формула расчета транспортного налога для одного ТС выглядит следующим образом:

Сн = Нс х Нб х Кв х Кп – Нл – Ап, где

• Сн – сумма налога к уплате;
• Нс – налоговая ставка;
• Нб – налоговая база, выраженная в л.с. или других единицах измерения;
• Кв – коэффициент владения (рассчитывается по числу месяцев, в течение которых ТС находилось во владении юрлица в налоговом периоде);
• Кп – повышающий коэффициент;
• Нл – размер налоговых льгот;
• Ап – сумма авансовых платежей.

Ставки транспортного налога в Московской области

В таблице приведены ставки транспортного налога в Московской области.

Мощность двагателя	Налоговая ставка на каждую лошадиную силу (в рублях)
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. включительно	9
от 20 до 35 л.с. включительно	16
более 35 л.с.	50
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. включительно	25
более 50 л.с.	50
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно	до 5 лет включительно 20 более 5 л.с. 25 Какие пенсионные льготы предлагает наше государство для инвалидов ВОВ В установленном законодательством Российской Федерации порядке к инвалидам войны относятся военнослужащие армии и флота, а также партизаны и подпольщики Первой мировой, Гражданской и Великой Отечественной войн. В эту же категорию входят рабочие и служащие, получившие инвалидность в одной из вышеперечисленных войн. Льготы инвалидам войны предоставляются после получения ими удостоверения «Инвалид Великой Отечественной войны». Критерии для его получения следующие: Выход на пенсию через государственный Пенсионный фонд. Медицинская справка от врачебно-трудовой экспертной комиссии. В ней должен быть зафиксирован факт получения инвалидности после получения военного ранения. При утере данного удостоверения необходимо получить справку от военкомата, подтверждающую данный факт. Участник войны должен подготовить следующий пакет документов: заявление на получение удостоверения (оригинал и копия): пенсионное удостоверение (оригинал и копия); паспорт (оригинал и копия первой страницы и страницы с пропиской); пришедшее в негодность удостоверение либо справка, выданная военкоматом о получении такого удостоверения (оригинал и копия); медицинская справка, свидетельствующая о получении инвалидности вследствие военной травмы; 1 матовая фотография 3х4 см. В случае утери или непригодного состояния этого удостоверения можно получить новое. Предусмотрены льготы и членам семей инвалидов войны в случае гибели самих инвалидов. Похожие записи: Безвизовый въезд в Белоруссию для россиян в 2023 году Пенсия пострадавшим и ликвидаторам-чернобыльцам в 2023 году в России Минимальный размер алиментов на двух детей