Заявление на материальную помощь

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заявление на материальную помощь». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Оказание финансовой поддержки работникам является правом, а не обязанностью работодателя. По ряду причин, включая финансовую нестабильность, компании не могут собирать этот вид платежей. Однако если компания уже предусмотрела финансовую поддержку, работодатель обязан это сделать, так как она не может быть отменена.

Как написать заявление об оказании матпомощи

Поскольку четких указаний по подготовке заявок не существует, заявки должны быть бессрочными. Рекомендуется следовать общим правилам использования формального делового стиля. Однако формулировка является необязательной, и нет никаких ограничений по длине текста.

Примерная структура приложения :

1. Заголовок», содержащий имя и должность лица, которому адресовано заявление, и автора(ов). Непунктуированное «заявление», за которым следует переход к основной части документа.
2. Основная часть документа должна быть написана в виде прошения, в котором четко указывается степень родства с умершим. Для подтверждения статуса необходимо предоставить свидетельство о смерти.
3. В некоторых случаях допускается четкое указание суммы (но она не должна превышать двукратного размера месячной зарплаты).

Формы или примерные структуры можно запросить непосредственно в отделе кадров при подготовке заявления. В некоторых организациях правила подготовки заявок могут быть прописаны в местных подзаконных актах.

Документ должен быть подписан и заверен в письменной форме и датирован.

Денежные выплаты производятся на основании приказа об оказании материальной помощи.

Заявление на материальную помощь в связи со смертью родственника

Пришедшее в семью горе не только эмоционально воздействует на всех родственников, но и, как правило, пробивает значительную брешь в бюджете. Работодатель, заботясь о персонале, может немного помочь пережившему потерю сотруднику в финансовом плане. При этом средства выплачиваются из фонда прибыли организации, эти траты имеют льготы при налогообложении.

Для этого в локальных нормативных актах организации должна быть прописана такая возможность и ее регламент. Для этого может быть создано специальное Положение или соответствующая информация должна содержаться в контракте трудовом или коллективном договоре. Обычно право на такую выплату имеет не только сотрудник, потерявший близкого, но и, наоборот, его родственники, если умер сам работник.

Первым документом, необходимым для начисления данного вида материальной помощи, является просьба работника, оформленная в виде заявления. Кроме самой просьбы о единоразовой финансовой поддержке, в тексте нужно указать:

• ФИО руководителя (генерального директора);
• все данные сотрудника (должность и ФИО);
• степень родства с умершим (близкими родственниками, в связи со смертью которых выделяется финансовая помощь, являются братья и сестры, дети или родители работника);
• можно указать сумму, о которой просят работодателя (она не может быть больше двухмесячного оклада);
• список подтверждающих родство и смерть документов, прилагаемых к заявлению;
• дата, роспись с расшифровкой.

ВНИМАНИЕ! Не имеет значения, указана ли в заявлении сумма помощи, в любом случае руководитель вписывает ее в Приказ, на основании которого она будет начислена.

Заявление на материальную помощь в связи с рождением ребенка

Одно из самых счастливых, но и финансово затратных событий в семье сотрудника – это появление на свет долгожданного отпрыска. Разделить радость и в некотором размере затраты своего работника вправе заботливый работодатель.

Поводы для материальной поддержки, среди которых вполне может быть и рождение малыша, перечисляются в соответствующем локальном нормативном акте организации, например, колдоговоре. Даже если такой документ в компании не принят, закон не возбраняет сотруднику обратиться за денежной помощью к своему начальству, а работодателю – эту просьбу удовлетворить, как, впрочем, и отказать.

Обратиться к работодателю нужно, написав и подав заявление на его имя, где нужно указать повод для оказания помощи и обосновать его документально. Бланк заявление будет стандартным, принятым для данной компании. Главное, о чем следует помнить при подаче этого документа, это необходимость приложить к нему копию свидетельства о рождении чада, это станет документальным подтверждением данного факта для бухгалтерии и начальства.

ВАЖНО! Речь не идет о пособии, выплачиваемом при рождении ребенка в обязательном порядке. В дополнение к этой законодательно определенной выплате работодатель может начислить счастливому отцу или матери сумму сверх социальных гарантий.

Сумму определяет работодатель, но сотрудник может и указать определенную цифру в заявлении. Сотрудник получит ее на основании подписанного руководителем приказа.

Материальная помощь в связи со смертью сотрудника

Материальная помощь в связи со смертью сотрудника — акт доброй воли работодателя или его обязанность? В статье мы рассмотрим, когда он обязан оказать помощь, какие для этого нужны документы и каковы особенности обложения подобных выплат обязательными платежами.

Законодательством установлен только один случай, когда работодатель должен безусловно выплатить родным умершего сотрудника некоторую сумму в качестве матпомощи.

Речь идет о случае смерти лиц, направленных работать в российские дипломатические представительства за границей. Члены семьи умершего вправе рассчитывать на сумму в 50% оклада посла РФ (подп. «д» п.

5 Правил предоставления гарантий…, утв. постановлением Правительства РФ от 20.12.2002 № 911).

В остальном работодатели обязаны оказывать матпомощь в рассматриваемой ситуации, только если это закреплено в одном из следующих документов:

• трудовой договор;
• коллективное соглашение;
• локальный акт.

При этом допускается установление условий для осуществления выплат: определенный стаж работы сотрудника на предприятии, наличие у работодателя свободных денежных средств и т. д.

Соответствующие обязательства компания может на себя официально и не брать. Но это не значит, что члены семьи ее умершего сотрудника не могут рассчитывать на матпомощь в столь трудной ситуации: при согласии на то работодателя это возможно.

Как оформляют выплату матпомощи

Правила выплаты материальной помощи в компании лучше уточнить у бухгалтера и кадровика. Они скажут, какое заявление писать и какие документы к нему приложить.

Обычно работник пишет заявление и прикладывает подтверждающие документы. Руководитель рассматривает заявление и либо дает указание подготовить приказ о выплате, либо отказывает в просьбе. В некоторых случаях материальную помощь выдают по инициативе работодателя без заявления работника — например, к юбилею.

Заявление об оказании материальной помощи. В заявлении можно указать сумму, которую просите выдать. Если знаете реквизиты положения о матпомощи, сошлитесь на него. Это ускорит решение руководителя.

В отделе кадров или бухгалтерии попросите шаблон заявления о матпомощи. Если его нет, заявление можно составить в свободной форме: сформулируйте просьбу о выплате и назовите обстоятельства, из-за которых требуется помощь. Обязательно поставьте дату и подпись.

Подтверждающие документы. Работник должен подтвердить документами, что имеет право на материальную помощь. Например, чтобы получить выплату в связи с рождением ребенка, к заявлению нужно приложить копию свидетельства о рождении.

Когда право на выплаты зависит от родства, то в документах работодателя будет указано, о каких членах семьи сотрудников идет речь. Например, в положении может быть такая формулировка: «Материальная помощь предоставляется работнику в связи со смертью члена семьи (супруга или супруги, родителей, братьев или сестер, детей)».

Если работодатель не указал степень родства в документах, скорее всего, он ориентируется на положения семейного кодекса. По закону к членам семьи относятся только супруги, родители и дети, усыновители и усыновленные.

Чтобы получить материальную помощь на работе

1. Убедитесь, что работодатель оказывает такую поддержку, и выясните условия.
2. Соберите документы, которые подтверждают обстоятельства, в связи с которыми вы просите материальную помощь.
3. Напишите заявление и приложите к нему подтверждающие документы.
4. Если все сделаете правильно, как предусмотрено в документах организации, руководитель рассмотрит вашу просьбу и, возможно, издаст приказ о выделении помощи.
5. Вы можете просить оказать материальную помощь и тогда, когда она не предусмотрена документами компании. В этом случае руководитель может отказать, а может согласиться оказать помощь.

Материальная помощь при смерти близкого родственника

Иногда работодатели оказывают материальную помощь работникам в связи со смертью их родственников. При этом работодателю нужно иметь в виду налоговые особенности таких выплат.

Облагать или не облагать НДФЛ материальную помощь при смерти близкого родственника зависит от того, кем именно приходился умерший работнику.

Вариант 1. Умерший являлся членом семьи работника.

В этом случае вся сумма материальной помощи освобождена от обложения НДФЛ (п. 8 ст. 217 НК РФ).

Напомним, что членами семьи признаются (ст. 2 Семейного кодекса):

• супруги;
• родители, в т.ч. приемные;
• дети, в т.ч. усыновленные.

Вариант 2. Умерший не являлся членом семьи работника.

НДФЛ и страховые взносы в 2019 году

Материальная помощь, которую оказывает работодатель в связи со смертью члена семьи либо членам семьи умершего работника, не облагается НДФЛ (п. 8 ст. 217 НК РФ). Следовательно, отражать такой доход в справке 2-НДФЛ и форме 6-НДФЛ не нужно. Это также подтверждается письмом Минфина от 18.04.2012 № 03-04-06/8-118.

Если же, например, у работника умер дальний родственник (например, двоюродный дядя), и работник, как организатор похорон, просит у работодателя материальную помощь, то полученные суммы не облагаются НДФЛ только в пределах 4000 руб. (п. 28 ст. 217 НК РФ). Сумма сверх этого лимита подлежит налогообложению. Точка зрения Минфина определена в письме от 15.12.2016 № БС-4-11/24064@.

Приказ ФНС РФ от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@ устанавливает специальные коды доходов и вычетов, отражаемых в отчетных формах по НДФЛ:

• код дохода 2760 — материальная помощь, оказываемая работодателями своим работникам;
• код вычета 503 — вычет из суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам.

Эти коды указываются в следующих отчетных формах: справка 2-НДФЛ и форма 6-НДФЛ.

О налогообложении сумм материальной помощи в связи со смертью близкого родственника

При этом что суды исходят из фактически сложившихся отношений: наличие общего совместного хозяйства, проживание в одной квартире, одной семьей.
Существуют решения судов, которые поддерживают позицию Минфина России (Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 22.04.2008 N Ф04-1974/2008(2349- А27-19 по делу N А27-8477/2007-6, ФАС Московского округа от 30.12.2005, 28.12.2005 N КА-А40/13252-05).
Но существуют и решения судов, в которых разъяснено, что Семейный кодекс РФ не устанавливает ограничения, позволяющего отнести к членам семьи родителей только одного супруга, и рассматривает семью как единое целое, поэтому в состав семьи входят как родители мужа, так и родители жены (см., например, Постановления ФАС Северо-Западного округа от 22.12.2010 по делу N А56-14851/2010, ФАС Московского округа от 29.09.2008 N КА-А40/6198-08-О по делу N А40-59215/07-129-352).

Страховые взносы

Федеральным законом от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» (подпункт б пункта 3 части 1 статьи 9) и Федеральным законом от 24.07.1998 N 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» (подпункт 3 пункта 1 статьи 20.2) утверждено, что суммы материальной помощи, выплачиваемые работнику в связи со смертью члена его семьи, не подлежат обложению страховыми взносами в государственные внебюджетные фонды, а также страховыми взносами на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
Также не облагается указанными взносами прочая материальная помощь, выплачиваемая работодателями своим работникам в пределах 4000 руб. в год на одного работника.
Вместе с тем согласно объектом обложения страховыми взносами признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц по трудовым договорам и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг (часть 1 статьи 7 Закона N 212-ФЗ). Материальная помощь не связана с результатами работы и носит непроизводственный характер.
Материальная помощь, выданная работнику в связи со смертью родственника или иного лица, не является выплатой по трудовому договору, предметом которого является выполнение работ, оказание услуг и не должна подлежать обложению страховыми взносами.

Налог на прибыль

Согласно же статье 270 НК РФ (пункт 23) сумма материальной помощи не признается расходом в целях исчисления налога на прибыль.

2018-09-0202.09.2018 04:30

venera.v, Егор вам все правильно написал. Конечно, в этом вопросе нужно ориентироваться на Налоговый и Семейный кодекс, отраслевые соглашения и коллективный договор. Как сумму, так и перечень близких родственников работодатель вправе утвердить самостоятельно. Но для НДФЛ и взносов есть особенности.
Первое, о чем надо вспомнить, то, что выплата матпомощи – это право, а не обязанность работодателя. И для получения подобной выплаты, сотруднику нужно написать заявление на помощь в свободной форме. Если руководитель сочтет нужным помочь работнику, то бухгалтерия перечисляет деньги на карту или выдает наличными в кассе.
Согласно п.8 ст. 217 НК РФ, материальная помощь, которую оказывает работодатель в связи со смертью члена семьи либо членам семьи умершего работника, не облагается НДФЛ! И, отражать такой доход в справке 2-НДФЛ и форме 6-НДФЛ не нужно вовсе. Это также подтверждено письмом Минфина от 18.04.2012 № 03-04-06/8-118
Но, если, у работника умер дальний родственник (то есть, тот, кто не входит в перечень близких, согласно, Семейного кодекса), и работник, просит у работодателя материальную помощь, то полученные суммы не облагаются НДФЛ только в пределах 4000 руб. Об этом есть указание в п. 28 ст. 217 НК РФ. Вся сумма сверх указанного лимита подлежит налогообложению. Об этом, читайте в письме от 15.12.2016 № БС-4-11/24064@. Приказом ФНС РФ от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@ установлены специальные коды доходов и вычетов, отражаемых в отчетных формах по НДФЛ. Так, код дохода 2760 — материальная помощь, оказываемая работодателями своим работникам; код вычета 503 — вычет из суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам. Эти коды указываются в отчетных формах 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.
Уточню еще раз. В 2-НДФЛ и 6-НДФЛ нужно включать только материальную помощь, которая выдана работнику в связи со смертью дальнего родственника!
Сточка в 2-НДФЛ, раздел 3 «Доходы, облагаемые …» тогда будет выглядеть так:
08 2760 10000 503 4000
В 6-НДФЛ это будет выглядеть так:
Раздел 1:
строка 010 (ставка) — 13
строка 020 (пособие, выданное работнику) — 10 000
строка 030 (необлагаемая сумма) — 4 000
строка 040 (исчисленный НДФЛ с матпомощи) — 780
строка 070 (сумма удержанного с матпомощи налога) — 780
Раздел 2:
строка 100 (признан доход работника) — 31.08.2018
строка 110 (удержан НДФЛ с пособия работника) — 31.08.2018
строка 120 (отправить НДФЛ на счет налоговой инспекции нужно не позднее этого числа) — 03.09.2018
строка 130 (сумма матпомощи) — 10 000
строка 140 (удержанный налог) — 780
Так как вы НДФЛ не удержали, то советую вам ( если это ваш случай, конечно) предложить работнику внести излишне выплаченные суммы назад в кассу.
Теперь о страховых взносах.

Целевая материальная помощь оказываемой работнику в связи со смертью членов его семьи, не относится к выплатам и иным вознаграждениям, которые подлежат обязательному страхованию. Такой доход исключается из облагаемой базы для страховых взносов (пп. 3 п. 1. ст. 20.2 № 125-ФЗ и пп. 3 п.

Материальная помощь в связи со смертью бывшего работника пенсионера

К заявлению необходимо приложить копии документов, которые подтверждают обстоятельства, ставшие причиной оказания социальной поддержки. Если выплаты производятся из нераспределенной прибыли юридического лица, то перед изданием приказа руководитель должен получить решение общего собрания. Если помощь оформляется как текущие прочие расходы, то исполнительный орган имеет право самостоятельно распоряжаться указанными средствами. ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Основанием для начисления финансовой помощи будет являться приказ руководства. Форма его законом не установлена, поэтому используется привычный для конкретной организации бланк.

Сроки рассмотрения заявления, начисления и непосредственной выплаты материальной помощи могут быть установлены коллективным договором или иным локальным нормативным актом.

Материальная помощь работнику в связи со смертью близкого родственника

Весьма распространенной практикой в российской трудовой сфере является материальная помощь работнику в связи со смертью родственника в 2018 году. При этом порядок её начисления и предоставления может отличаться в зависимости от того, являлся ли данный родственник родителем сотрудника, был близким или дальним родственником, либо же если умер сам работник. Особые правила также предусматриваются нормативными документами и в вопросах обложения материальной помощи по смерти родственника НДФЛ и иными сборами.

Размер матпомощи в связи со смертью

Размер матпомощи различается в зависимости от ее вида. Например, оказываемая работодателем материальная помощь на погребение в 2020 году зависит только от его финансовых возможностей.

Социальное пособие на погребение выплачивается за счет ФСС и до 01.02.2020 составляло 5946,47 рубля (постановление правительства РФ от 24.01.2019 № 32). С 01.02.200 провели индексацию на 3%, и сумма выплаты на погребение составила 6124,86 руб.

ВАЖНО!

Пособие от ФСС в 2022 году составляет 6124,86 рублей!

Некоторые субъекты РФ за счет своих бюджетов утвердили дополнительные выплаты к этому пособию. В Москве — 11 000 руб. Кроме того, в регионах с применением районного коэффициента к заработной плате пособие на погребение за счет ФСС тоже выплачивается с учетом этого коэффициента.

Заявление на материальную помощь к отпуску

Материальная помощь, выплачиваемая в связи с отпуском, может по-разному называться в локальных нормативных актах: отпускными, пособием, премией к отпуску, «оздоровительными» и др. Суть ее в налоговом плане зависит от того, как именно оформит эту единовременную выплату работодатель – как социальную или как трудовую.

Чаще всего такую выплату рассматривают просто как материальную помощь, сумма которой фиксирована для всех сотрудников, причем не важно, насколько они квалифицированы и насколько хорошо работали в доотпускной период.

Но можно и «привязать» сумму отпускной помощи и сам ее факт к результатам выполнения трудовой функции. В таком случае, порядок вычисления размера должен быть четко прописан в специальных локальных актах. Как правило, это процент от оклада, который выплачивается при отсутствии дисциплинарных нареканий.

Если выплаты к отпуску в обязательном порядке получают все сотрудники, каждому из них не обязательно писать заявления, но такая практика обычно принята в компаниях для подтверждения в бухгалтерии. Также стоит написать заявление, если речь идет не об очередном отпуске по графику, а об отдыхе в неучтенное время. Эту бумагу нужно подать заблаговременно, потому что выплату нужно осуществить до того, как начнется отпуск.

Форма заявления достаточно свободная, но она должна содержать такие обязательные компоненты:

• ФИО директора;
• персональные данные сотрудника;
• даты начала и конца отпускного периода;
• основание предоставления помощи (колдоговор, трудовой договор, Положение об отпускных и т.д.);
• обычное завершение заявления – дата и подпись.

Как получить материальную помощь на похороны родственника?

Пособие назначается ближайшим родственникам: родителям, детям, бабушке, дедушке, братьям и сестрам, супругам.

При наличии официального места работы для получения материальной помощи на погребение родственника сотруднику нужно предоставить соответствующее заявление в бухгалтерию компании, прикрепив к нему свидетельство о смерти близкого человека и документы, подтверждающие родство.

При отсутствии места работы нужно обратиться в отделение соцзащиты граждан или ПФР и предоставить:

• Заявление;
• Паспорт;
• Свидетельство о смерти родственника;
• Документы, подтверждающие родство;
• Выписку со счета ПФР и справку с места регистрации.

Если умерший — пенсионер, дополнительно потребуется копия трудовой книжки и пенсионного удостоверения.

Тонкости налогообложения

Материальная помощь при смерти близкого родственника в 2023 году

• паспорт (требуется оригинал, копия);
• заявление;
• свидетельство о смерти;
• правоподтверждающий документ (способный доказать родство);
• иные бумаги, отражающие права гражданина получать какую-либо финансовую поддержку (например, удостоверение, выдаваемое многодетной матери, удостоверение инвалида);
• трудовая книжка (возможно, сотрудники потребуют ее) умершего родственника.
• социальная политика данной организации;
• финансовые возможности ее;
• зарплата сотрудника;
• стаж работы;
• выплаты НДФЛ (налог);
• другие обстоятельства.

Похожие записи:

• Как переехать жить в Европу: инструкция из 7 шагов
• Льготы ветеранам труда Свердловской области в 2023 году в денежном эквиваленте
• Размер единого пособия на детей до 17 лет с 1 января 2023 года (таблица)