Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы на транспортный налог — 2023. Кто и почему может не платить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если пенсионер оформил ещё и статус ветерана труда, в ряде регионов ему полагаются дополнительные преференции. В частности, на транспортныйналог. Льгота для каждого региона своя, но она позволяет расширить возможности тех пенсионеров, которые согласно статусу своего региона должны платить транспортный налог в полном или частичном объеме.
Уплата транспортного налога для пенсионеров – ветеранов труда
Также в список льготников в 2022 году включены граждане, имеющие награды и особый статус вроде Героя социалистического труда и т.п. Зависимо от типа награды будет отличаться размер льготы, получаемой её владельцем. Некоторые могут даже освобождаться от налога.
Льгота не действует на транспорт, двигатель которого мощнее 100-150 л. с. (литражность также зависит от региона). Потому если в дальнейшем пенсионер планирует пользоваться льготой на транспортный налог, ему нужно изначально покупать малолитражный автомобиль или другое транспортное средство.
Ветераны труда, живущие в Москве, не могут претендовать на налоговую льготу для транспорта, зато это могут сделать жители Московской области. Льгота дает возможность оплатить только 50% налогагражданам, подтвердивший свой статус.
Сроки оплаты и возможные штрафы
При отсутствии льгот, наличии скидки требуется оплачивать транспортный налог ежегодно до 1 декабря текущего года. Присланное уведомление содержит все необходимые реквизиты для перечисления денег, включая QR-код.
За неуплату транспортного налога предусматривается штраф в размере 20% от его суммы. Административное наказание удваивается в случае, когда сотрудники ФНС докажут, что собственник авто умышленно проигнорировал законные требования. Кроме того, за каждый день просрочки начисляется пеня 1/300 от ставки рефинансирования.
Для проверки своевременного получения уведомления можно воспользоваться сервисом “Автоналоги”. Здесь нужно ввести данные ИНН, нажать кнопку «Проверить налоги».
Оплатить транспортный налог можно через любой банк или банкомат. Кроме того, платеж достаточно просто провести через интернет с помощью сайта «Госуслуги». При игнорировании обязательной оплаты ФНС в течение 3 месяцев присылает требование соответствующей формы. После этого нужно обязательно внести нужную сумму за 8 дней. Если этого не сделать, то задолженность будет взыскиваться через суд.
Условия для получения льгот
Транспортный тип налогообложения — это региональный сбор, который идёт на пополнение бюджета региона, а также отдельно взятого города.
Региональные, или же местные органы власти сами вправе решить, какой категории населения предоставить льготу на данный вид налогообложения, а также определить в каком размере будет предоставлена данная льгота.
Органы самоуправления на местах, могут полностью освободить всех граждан, которые достигли пенсионного возраста и получают пенсионное обеспечение от дорожного сбора за автотранспорт.
Также местные власти могут ввести ограничение в данной категории налогоплательщиков и ввести частичное освобождение некоторых пенсионеров.
Решение местных властей может быть абсолютно разным:
- Полное освобождение пенсионеры получают только на один автомобиль;
- Второе транспортное средство оплачивается по полной стоимости, или же по льготе в 50,0%, а в некоторых областях не более 20,0%.
Многие местные органы власти вводят льготные ограничения:
- Льгота всем пенсионерам, которые владеют отечественным автотранспортом;
- Ограничения по объему двигателя — до 150 лошадиных сил.
Льготы по автотранспортному налогообложению в регионах
| название региона | оплата пенсионерами автомобильного налога |
|---|---|
| Нижний Новгород и область | · пенсионеры по возрасту оплачивают налог со скидкой 50,0%; |
| · ветераны войны, льгота на налог 100,0%, если автомобиль до 110,0 л.с.; | |
| · инвалиды освобождены от уплаты за льготный автомобиль до 110,0 л.с. | |
| город Самара и область | · пенсионеры Самары, также имеют льготу в размере 50,0% от стоимости по налогам на транспорт; |
| · ветераны войны, а также инвалиды первой группы и второй группы — льгота на налог 100,0%, если автомобиль до 110,0 л.с. | |
| город Челябинск, а также Челябинская область | · имеет пенсионер льготу на 1 авто до 150,0 л.с., а также еще и на 1 мототранспорт — не более, 36,0 л.с. — скидка при оплате 1,00 рубль за 1 л.с.; |
| · ветераны войны, герои государства, а также инвалиды первой группы и второй группы, имеют освобождение от налога на авто полностью. | |
| город Владимир и Владимирская область | · имеют пенсионеры льготу на авто до 150,0 л.с. в размере 75,0%; |
| · скидка га мототранспорт до 50,0 л.с. — 75,0%; | |
| · на грузовые авто, которые мощностью не больше, чем 75,0 л.с. — льгота в размере 50,0%; | |
| · ветераны войны, герои государства, а также инвалиды первой группы общего заболевания и второй группы, имеют освобождение от суммы налогообложения на авто полностью; | |
| · полностью освобождаются чернобыльцы. | |
| город Киров и Кировская область | · налоговая льгота на автотранспорт до 150,0 л.с. — пенсионерам 50,0%; |
| · инвалиды второй группы и третьей группы — льгота 70,0%; | |
| · инвалиды первой группы и ветераны, а также Герои государства — 100,0%. | |
| город Красноярск и Красноярская область | · освобождены граждане пенсионного возраста от уплаты, только за 1 автомобиль, мощностью не больше, чем 100,0 л.с.; |
| · за второй автомобиль, или более мощный транспорт, необходимо платить всю сумму налога. | |
| город Новосибирск и область | · люди пенсионного возраста не платят транспортные налоги на мототранспорт не более 400,0 л.с.; |
| · автотранспорт до 150,0 л.с. — льгота 20,0%; | |
| · другой вид транспорта — скидка 5,0%. |
Правила составления заявления
Заявление пишется в свободной форме, законодательно установленной формы нет. Однако при его написании необходимо руководствоваться следующими правилами:
- В правом углу, сверху, прописывается название отделения налоговой инспекции, в которое подается заявление.
- Затем пишется фамилия, имя и отчество того, кого данное заявление адресовано, а также его должность.
- Пишется фамилия и инициалы заявителя, также указывается дата рождения.
- После этого прописывается ИНН.
- Обязательно указывается место прописки заявителя, а также фактическое место жительства.
- Для того, чтобы сотрудник налоговой службы имел возможность связаться с заявителем, он должен оставить номер телефона и адрес электронной почты.
- Суть просьбы пенсионера.
- К заявлению должны быть приложены копии таких документов, как водительское удостоверение, ПТС авто и договор о купле-продаже.
- Заявление должны быть подписано.
Налоговые органы рассматривают данное заявление, после чего сообщают, должен ли пенсионер платить транспортный налог.
Новое в законодательстве
В июне 2021 года в Государственную Думу был внесен законопроект об отмене транспортного налога, предусматривающий признание утратившими силу с 2021 года главы 28 Налогового кодекса и других связанных с налогом норм. В нем также предлагалось доходы от отмены налога включить в стоимость топливного акциза.
Однако уже в июле того же года данный законопроект был отклонен. Таким образом, необходимо руководствоваться положениями действующего федерального и регионального законодательства.
Стоит отметить, что споры об отмене транспортного налога ведутся уже давно: за последние 3 года было внесено на рассмотрение Госдумы как минимум 3 подобных законопроекта, и все они были отклонены. Хочется надеяться, что в ближайшей перспективе проблема все же будет решена в пользу налогоплательщиков.
Итак, отметим важные моменты:
- перечень категорий граждан, которым полагаются льготы при уплате транспортного налога, закреплен в региональном законодательстве, информацию можно получить в налоговой инспекции;
- для получения льготы пенсионерам по транспортному налогу, в том числельготы военным пенсионерам по транспортному налогу, необходимо подготовить комплект документов и заполнить заявление по установленной форме в налоговой инспекции по месту жительства;
- если автотранспортные средства, находящиеся в собственности пенсионера, входят в перечень, указанный в п. 2 ст. 358 НК РФ, то обязанность по уплате транспортного налога не наступает.
Какие существуют методы подачи заявления
Согласно действующему законодательству РФ у граждан есть несколько способов подачи заявлений в ФНС. Традиционным считается метод личного посещения местного отделения налоговой службы. Но если по каким-то причинам нет возможности или просто далеко добираться до отделения, можно воспользоваться почтой.
Важно учесть, что с 2014 года не обязательно заверять все копии документов у нотариуса.
Достаточно просто поставить надпись: «Верно», свою подпись с инициалами, прикрепить копии документов к заявлению и отправить через ближайшее почтовое отделение.
Также государственные органы предоставляют возможность подать электронное заявление при помощи специального интернет сервиса. Для этого необходимо зайти на сайт ФНС и найти форму подачи заявления. Все необходимые документы при этом сканируются и отмечаются при помощи цифровой подписи льготника. Остаётся только прикрепить их к заявлению и отправить на рассмотрение. Удачи в получении льгот!
Когда налог можно не платить
Существует особая категория граждан, которые имеют освобождение от уплаты транспортного налога. Выше было отмечено, что это ветераны и инвалиды. Сейчас стоит дополнить этот список и внести в него несколько дополнительных поправок, которые позволяют не платить налог:
- сотрудникам подразделений специального назначения (в отставке);
- узникам фашистских концлагерей;
- Кавалерам Ордена Славы 3 степеней;
- Героям Советского Союза и РФ;
- владельцам автомобилей, мощность которых не превышает 70 л.с.;
- лицам, получивших облучение или пострадавших иным способом от радиационного излучения при проведении испытаний.
Во всех указанных случаях не взимается налог на транспорт с пенсионеров. Здесь нужно уточнить, что мощность двигателя всех транспортных средств не должна превышать 200 л.с.
Распространенные вопросы и ответы об автомобилях и их владельцах
Отдельно стоит обратить внимание на следующие распространенные вопросы:
- Если оформление документов и постановка машины на учет происходили в Челябинске, а владелец авто проживает в Ингушетии, где нет льгот, то может ли получить в таком случае пенсионер скидку и какую? Не может, так как льготы предоставляются по месту регистрации человека, а не ТС.
- Гражданин является владельцем автомобиля и мотоцикла с производительностями силовых агрегатов до 100 л.с. и до 30 л.с. соответственно. Может ли он получить льготы на оба ТС? Как правило, не может, так как в большинстве субъектов РФ скидки распространяются лишь на одно ТС.
- Гражданин достиг пенсионного возраста, но не подал в ИФНС соответствующие документы. Может ли он рассчитывать на льготы в данном году? Да, может. Для этого ему нужно обратить за помощью в фискальную службу.
Несмотря на то, что ТН для пенсионеров в РФ является обязательным, они могут получить соответствующие льготы на него. Чтобы это сделать, необходимо пройти довольно простую процедуру подачи заявления в местный налоговый орган. Если оно будет одобрено, в итоге гражданин РФ получит положенную по законодательству скидку на пользование транспортным средством.
Не забывайте: автотранспортный налог не может быть уменьшен «автоматически» – по достижении пенсионного возраста. Он будет рассчитываться по стандартной схеме, утвержденной Налоговым кодексом РФ. Чтобы оформить льготы по транспортному налогу для пенсионеров (или даже освобождение от данного сбора), необходимо проявить инициативу. В первую очередь, написать соответствующее заявление на льготу (бланк выдадут в отделении ФНС) и собрать пакет документов. В «минимальный набор» входят:
- копия паспорта;
- копия пенсионного удостоверения (другой вариант – справка о получении пенсии);
- копия паспорта и иных документов на автомобиль.
Относительно остальных документов, необходимых для получения льготы, следует предварительно проконсультироваться у специалистов ФНС: это поможет сэкономить время и избавит от сбора лишних бумаг.
Какие льготы по налогам у пенсионеров при продаже автомобиля?
При продаже автомобиля никаких специальных бонусов и льгот по транспортному налогу для пенсионеров не предусмотрено. Кроме того, пенсионеру в отдельных случаях нужно уплатить в бюджет налог с доходов (НДФЛ) и подать декларацию 3-НДФЛ.
Обязанность по уплате НДФЛ с вырученной от продажи суммы возникает у пенсионера в том случае, если транспортным средством он владел менее трех лет (подп. 5 п. 1 ст. 208, п.17.1 ст. 271 НК РФ).
Как можно снизить размер НДФЛ в таком случае, узнайте из этого материала.
Несмотря на то что льгот пенсионерам по транспортному налогу при продаже автомобиля нет, существует способ снижения размера налога за счет применения специального коэффициента. С его помощью учитывается период владения транспортным средством в году продажи. Чем ближе дата продажи находится к началу года, тем меньше сумма транспортного налога по проданному транспортному средству.
При расчете месяцев владения транспортом значение имеет дата снятия его с учета (п. 3 ст. 362 НК РФ): если данное событие произошло до 15-го числа, то этот месяц в расчете налога не участвует, если после 15-го числа — месяц принимается за полный.
Пример
В семье Патрикеевых два абсолютно одинаковых автомобиля, зарегистрированных отдельно на мужа и жену. Ежегодно каждый из супругов по своей машине уплачивает транспортный налог в размере 3 630 руб.
Глава семейства решил обновить свою машину и продал прежний автомобиль в начале января 2021 года (сразу после новогодних праздников). Его супруга в этом же месяце повредила автомобиль в результате неудачной парковки. После ремонта она решила его продать, но с учета в ГИБДД сняла только 16.12.2021.
В результате за 2021 год:
- муж транспортный налог не уплачивает — в том числе и за январь (месяц продажи и снятия с учета), так как дата снятия с учета машины попадает в период до 15 января;
- жена обязана уплатить транспортный налог в полном размере за год — дата снятия с учета машины попадает в период после 15 декабря и этот месяц полностью учитывается при расчете транспортного налога.
В результате в 2021 году оба супруга не пользовались своими автомобилями, а размер транспортного налога оказался для них совершенно разным.
Получается, что при продаже автомобиля льгот по транспортному для пенсионеров налогу нет. Но с момента снятия проданного автомобиля с регистрационного учета пенсионер перестает быть плательщиком транспортного налога по нему.
Кто не платит транспортный налог
Как уже говорилось, транспортный налог региональный, поэтому субъекты Российской Федерации самостоятельно определяют категории граждан, которым предоставляются льготы, а также величину скидки на налоговые выплаты. В большинстве регионах те, кто подвергался радиации из-за взрыва на Чернобыле, а также люди на инвалидности, семьи с тремя и боле детьми могут не платить транспортный налог либо имеют льготы. Кроме того, от налоговых выплат до 2024 г. освобождены те, у кого во владении находится электромобиль.
Детальную информацию о том, кто не платит транспортный налог, можно узнать в законодательных актах вашего региона. Какие льготы действуют на территории России:
- на авто, которые оборудованы для людей на инвалидности, если транспортное средство имеет не более 100 лошадиных сил, и приобретены через социальную защиту;
- тракторы, а также специальную технику, которая используется для ведения сельского хозяйства;
- украденные машины, которые разыскиваются. Владелец такого транспортного средства освобождается от налоговых выплат на период, в течение которого ТС разыскивается, до момента, когда машина будет возвращена. Важно, чтобы то, что авто находится в угоне, было отмечено в документации, которая выдается уполномоченным органом. Также эту информацию сотрудники налоговой могут узнать в Министерстве внутренних дел РФ.